Nõuded lepingulise fondi likvideerimise aruandele ja aktsiaseltsina asutatud fondi likvideerimise- ja pankrotiaruandele
Vastu võetud 25.01.2005 nr 11
Määrus kehtestatakse «Investeerimisfondide seaduse» (RT I 2004, 36, 251; 90, 616) § 187 lõike 1 ning § 216 alusel.
§ 1. Reguleerimisala
Käesoleva määrusega määratakse kindlaks nõuded Finantsinspektsioonile lepingulise fondi ja aktsiaseltsina asutatud fondi (edaspidi mõlemad fond) likvideerimismenetluse lõppemise järel esitatavale aruandele (edaspidi likvideerimisaruanne) ja aktsiaseltsina asutatud fondi pankrotimenetluse lõppemise järel esitatavale aruandele (edaspidi pankrotiaruanne).
§ 2. Likvideerimisaruandes esitatavad andmed ja dokumendid
(1) Likvideerimisaruandes esitatakse järgmised andmed ja dokumendid:
1)
fondi nimetus või nimi ja olemasolu korral registrikood;
2)
fondivalitseja nimi, registrikood ning aktsiaseltsina asutatud fondi
puhul andmed valitsemislepingu kehtivuse kohta;
3) depositooriumi
olemasolul selle nimi ja registrikood ning andmed depoolepingu kehtivuse
kohta;
4) fondi likvideerija või likvideerijate nimi või nimetus,
elu- või asukoht, isikukood, selle puudumisel sünniaeg või olemasolu
korral registrikood;
5) likvideerimisotsuse või aktsiaseltsina
asutatud fondi lõpetamise otsuse vastuvõtja, vastava otsuse tegemise
kuupäev ning «Investeerimisfondide seaduse» § 174 lõikes 2 sätestatud
juhul osakuomanike või «Äriseadustiku» (RT I 1995, 26–28, 355; 1998,
91–93, 1500; 1999, 10, 155; 23, 355; 24, 360; 57, 596; 102, 907; 2000,
29, 172; 49, 303; 55, 365; 57, 373; 2001, 34, 185; 56, 332 ja 336; 89,
532; 93, 565; 2002, 3, 6; 35, 214; 53, 336; 61, 375; 63, 387 ja 388; 96,
564; 102, 600; 110, 657; 2003, 4, 19; 13, 64; 18, 100; 78, 523; 88, 591;
2004, 86, 582; 89, 613) §-s 365 sätestatud juhul aktsionäride
üldkoosoleku toimumise aeg ja koht ning üldkoosoleku protokolli ärakiri;
6)
aktsiaseltsina asutatud fondi sundlõpetamisel vastava kohtuotsuse
ärakiri;
7) lepingulise fondi puhul likvideerimisloa andmise
otsuse kuupäev;
8) «Investeerimisfondide seaduse» §-s 179 või
«Äriseadustiku» § 375 lõikes 1 sätestatud likvideerimisteate
avalikustamise aeg, koht ja sisu;
9) andmed fondi vara kohta
likvideerimisotsuse vastuvõtmise päeval;
10) andmed fondi
vara kohta likvideerimismenetluse alustamise päeval;
11) andmed
fondi kohustuste ja nende täitmise kohta likvideerimismenetluse jooksul;
12)
andmed fondi varaga likvideerimismenetluse jooksul tehtud tehingute
kohta;
13) andmed fondi vara kohta pärast fondi kohustuste täitmist
võlausaldajate ees;
14) andmed likvideerimiskulude kohta;
15)
aktsiaseltsina asutatud fondi puhul «Äriseadustiku» § 378 lõikes 1
nimetatud dokumendid;
16) «Investeerimisfondide seaduse» § 182 lõikes
2 sätestatud fondi vara jaotamise teate või selle olemasolul
«Äriseadustiku» § 378 lõikes 3 nimetatud teate avalikustamise aeg, koht
ja sisu;
17) andmed osakuomanikele või aktsionäridele tehtud
väljamaksete kohta;
18) andmed osakuomanikele või aktsionäridele
deponeeritud varade kohta;
19) andmed kõigi likvideerimismenetluse
käigus tehtud kohtuotsuste kohta ja vastavate kohtuotsuste ärakirjad;
20)
aktsiaseltsina asutatud fondi puhul äriregistrile lõpetamise otsuse
kande tegemise avalduse esitamise aeg;
21) likvideerimismenetluse
lõpetamise aeg;
22) likvideerimisaruande koostamise aeg;
23)
muud likvideerimismenetlusega seotud olulised andmed ja dokumendid.
(2) Kui lepingulise fondi likvideerimise viib läbi depositoorium,
märgitakse likvideerimisaruandes lisaks käesoleva paragrahvi lõikes 1
sätestatule:
1) fondi valitsemisõiguse depositooriumile
ülemineku aeg;
2) andmed fondi vara kohta fondi valitsemisõiguse
depositooriumile ülemineku hetkel.
(3) Kui lepingulise fondi likvideerimise viivad lõpuni
Finantsinspektsiooni poolt nimetatud likvideerijad, märgitakse
likvideerimisaruandes lisaks käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatule:
1)
Finantsinspektsiooni vastava otsuse tegemise aeg;
2) likvideerijatele
fondi likvideerimise üleandmise aeg;
3) andmed fondi vara kohta
likvideerijatele fondi likvideerimise üleandmise hetkel.
(4) Pensionifondi likvideerimisel lisatakse likvideerimisaruandele fondivalitseja aruanne pensionifondi valitsemise üleandmiseks tehtud toimingutest koos neid tõendavate dokumentidega.
§ 3. Andmed fondi varade kohta
Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktides 9 ja 10, lõike 2 punktis 2 ja
lõike 3 punktis 3 nimetatud andmete osas näidatakse:
1)
aktsiaseltsina asutatud fondi aktsiakapitali suurus;
2)
aktsiaseltsina asutatud fondi aktsiate arv ja nimiväärtus;
3)
lepingulise fondi väljastatud osakute arv, millest on maha arvatud
tagasivõetud osakud;
4) lepingulise fondi osaku puhasväärtus;
5)
fondi aktivate turuväärtus;
6) kõigi fondi varas olevate
väärtpaberite, hoiuste, osade, kinnisasjade ning muu fondi vara loetelu,
sealhulgas iga sellise vara kohta investeeringu liik, arvestuslik
väärtus ja osakaal fondi varades;
7) iga fondi varas oleva
väärtpaberi kohta emitendi nimi, väärtpaberi liik, nimiväärtus ning
võimaluse korral turuväärtus, intressimäär ja muud olulised tunnused;
8)
fondi vara puhasväärtus.
§ 4. Andmed fondi kohustuste kohta
(1) Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktis 11 nimetatud andmete osas näidatakse likvideerimisaruandes iga võlausaldaja nimi ning tema nõude suurus, selle tekkimise aeg, alus, täitmise aeg ja koht, samuti rahasummade deponeerimise aeg ja koht.
(2) Likvideerimisaruandes näidatakse eraldi andmed arvestatud valitsemistasu ja depootasu ning muude fondivalitsejale ja depositooriumile täidetavate kohustuste kohta, mis olid ette nähtud fondi tingimustes ja mida ei olnud täidetud enne likvideerimismenetluse algust.
§ 5. Andmed likvideerimiskulude kohta
(1) Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktis 14 nimetatud andmete osas
näidatakse iga likvideerimiskulu kohta:
1) liik;
2) suurus;
3)
tekkimise põhjus või alus;
4) tekkimise aeg;
5) täitmise
aeg.
(2) Lepingulise fondi likvideerimisaruandes näidatakse ka likvideerimiskulude suurus kokku ja nende osakaal fondi puhasväärtuses likvideerimisotsuse vastuvõtmise päeva seisuga.
§ 6. Andmed osakuomanikele või aktsionäridele tehtud väljamaksete kohta
(1) Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktis 17 nimetatud andmete osas
näidatakse igale osakuomanikule või aktsionärile tehtud väljamakse kohta:
1)
väljamakse tegemise kuupäev;
2) väljamakse kogusumma ja kui
väljamakset ei tehtud sularahas, siis krediidiasutus, kuhu väljamakse
üle kanti;
3) olemasolu korral üleantud muu vara, vara nimetus
ja kogus ning «Investeerimisfondide seaduse» § 182 lõikes 4 nimetatud
Finantsinspektsiooni nõusoleku andmise kuupäev.
(2) Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktis 18 nimetatud andmete osas näidatakse likvideerimisaruandes igale osakuomanikule või aktsionärile deponeeritud raha kogusumma või muu vara arvestuslik väärtus ning koht, kuhu vara deponeeriti.
§ 7. Likvideerimisaruande kinnitamine
(1) Lepingulise fondi likvideerimisaruande kinnitab fondivalitseja juhatuse liige, kui seaduses või fondivalitseja põhikirjas ei ole sätestatud teisiti. Kui likvideerimise viis lõpuni depositoorium, kinnitab likvideerimisaruande depositooriumi juhatuse liige, kui seaduses või depositooriumi põhikirjas ei ole sätestatud teisiti. Kui likvideerimise viisid lõpuni Finantsinspektsiooni määratud likvideerijad, kinnitavad likvideerimisaruande likvideerijad ühiselt.
(2) Aktsiaseltsina asutatud fondi likvideerimisaruande kinnitavad likvideerijad ühiselt.
(3) Kinnitus peab sisaldama vastavalt juhatuse liikme või iga likvideerija nime, allkirja ja likvideerimisaruande kinnitamise kuupäeva.
§ 8. Aktsiaseltsina asutatud fondi pankrotiaruanne
Pärast aktsiaseltsina asutatud fondi pankrotimenetluse lõppu esitab pankrotihaldur Finantsinspektsioonile aruande, mis vastab «Pankrotiseaduse» (RT I 2003, 17, 95; 2004, 37, 255) §-s 162 nimetatud lõpparuandele esitatud nõuetele.
| Minister Taavi VESKIMÄGI |
| Kantsler Aare JÄRVAN |
Facebook
Twitter