Teksti suurus:

• Väike
• Keskmine
• Suur

Eesti Panga presidendi 23. mai 2014. a määruse nr 6 „Krediidiasutuse bilansi ning kasumiaruande sisu- ja vorminõuete kehtestamine” ja 29. mai 2014. a määruse nr 7„Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” muutmine

Vastu võetud 27.07.2017 nr 8

Määrus kehtestatakse Eesti Panga seaduse § 2 lõike 2 punkti 7 ja krediidiasutuste seaduse § 91 lõigete 1 ja 3 alusel.

§ 1.   Eesti Panga presidendi 23. mai 2014. a määruses nr 6 „Krediidiasutuse bilansi ning kasumiaruande sisu- ja vorminõuete kehtestamine” tehakse järgmised muudatused:

1) määruse preambul sõnastatakse järgmiselt:

„Määrus kehtestatakse Eesti Panga seaduse § 2 lõike 2 punkti 7 ja krediidiasutuste seaduse § 91 lõigete 1 ja 3 alusel.”;

2) paragrahv 1 sõnastatakse järgmiselt:

„Käesoleva määrusega kehtestatakse nõuded krediidiasutuse ja krediidiasutuse filiaali (edaspidi krediidiasutus) bilansi ja kasumiaruande sisule ja vormile ning aruannete Finantsinspektsioonile ja Eesti Pangale esitamise tähtajad ja kord.”;

3) paragrahv 3 sõnastatakse järgmiselt:

„(1) Krediidiasutus on kohustatud koostama ja esitama Finantsinspektsioonile järgmised aruanded:
1) „Krediidiasutuse bilanss” koodiga 21 (lisa 5);
2) „Krediidiasutuse kasumiaruanne” koodiga 22 (lisa 6).

(2) Krediidiasutus, millel on filiaale väljaspool Eestit, on kohustatud täiendavalt koostama ja Eesti Pangale esitama käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud aruanded, mis kajastavad üksnes krediidiasutuse Eestis paikneva üksuse (peakontori) andmeid.”;

4) paragrahvi 4 lõige 2 sõnastatakse järgmiselt:

„(2) Bilansi ja kasumiaruande koostamisel lähtutakse Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), V lisas sätestatud juhistest ning käesoleva määruse lisadest „Bilansi skeem” (lisa 1) ja „Kasumiaruande skeem” (lisa 2).”;

5) paragrahvi 4 lõiked 5–9 tunnistatakse kehtetuks;

6) paragrahvi 6 lõikes 2 asendatakse sõna „viiendaks” sõnaga „seitsmendaks”;

7) paragrahvile 7 lisatakse lõige 3:

„(3) Kui krediidiasutusel on filiaale väljaspool Eestit, tuleb käesoleva määruse § 3 lõikes 1 nimetatud aruannete esitamisel kasutada neljakohalist aruandjakoodi, mille esimesed kolm numbrit moodustab kood, mida kasutatakse aruandva krediidiasutuse tuvastamiseks Eesti pankadevahelistes arveldustes, ning neljas number on 1 (üks).”;

8) lisa 1 „Bilansi skeem”, lisa 2 „Kasumiaruande skeem”, lisa 5 „Aruanne „Krediidiasutuse bilanss”” ja lisa 6 „Aruanne „Krediidiasutuse kasumiaruanne”” muudetakse ja kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud);

9) lisa 3 „Bilansikirjete selgitused” ja lisa 4 „Kasumiaruande kirjete selgitused” tunnistatakse kehtetuks.

§ 2.   Eesti Panga presidendi 29. mai 2014. a määruses nr 7 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” tehakse järgmised muudatused:

1) paragrahvi 3 lõige 6 sõnastatakse järgmiselt:

„(6) Aruannetes esitatakse eluasemelaenu summa ja tagatise väärtuse suhtarv ning laenumaksete ja sissetuleku suhtarv kujul protsendimäär jagatud sajaga (i/100) ümardatuna nelja kohani pärast koma.”;

2) paragrahvi 4 lõikes 2 asendatakse sõna „viiendaks” sõnaga „seitsmendaks”;

3) paragrahvi 8 lõike 1 punkt 2 sõnastatakse järgmiselt:

„2) muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud tsiviilseadustiku üldosa seaduse § 25 lõike 2 mõistes, välja arvatud Eesti Pank, Eesti Haigekassa, Eesti Töötukassa ja avalik-õiguslikud kutseühendused;”;

4) paragrahvi 10 täiendatakse lõikega 16 järgmises sõnastuses:

„(16) Ettemaksed, mis ei ole laenud on ettemaksed, mis on määratletud Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1–1861), V lisa 2. osa punktis 85(g).”;

5) lisa 1 „Ressursside käivete aruanne” punkti 3 alapunkti 2 „Ressursi rühma identifikaatorid” ja lisa 2 „Ressursside jääkide aruanne” punkti 3 alapunkti 2 „Ressursi rühma identifikaatorid” viimane lause sõnastatakse järgmiselt:

„Ressursi rühma „peakontorilt saadud vahendid” kasutatakse ainult krediidiasutuste filiaalide koostatavas aruandes filiaalide bilansis kohustuste kirjetel näidatavate peakontorilt saadud vahendite eristamiseks.”;

6) lisa 3 „Laenude käivete aruanne” ja lisa 4 „Laenude jääkide aruanne” muudetakse ja kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud);

7) lisa 5 „Krediidiasutuse bilansist maha kantud nõuete liikumise aruanne” punkti 3 alapunkt 2 „Laenu rühma identifikaatorid” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

„2) Laenu rühma identifikaatorid

	Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad	10
	Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad	11”;

8) lisa 7 „Väärtpaberite aruanne” punkti 3 alapunkt 2 „Väärtpaberi rühma identifikaatorid” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

„2) Väärtpaberi rühma identifikaatorid

	Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused	1
	Kauplemiseks hoitavad finantsvarad	2
	Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel	9
	Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande	3
	Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad	10
	Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad	11
	Investeeringud sidus- ja tütarettevõtjatesse	7
	Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus	8”;

9) lisa 7 „Väärtpaberite aruanne” punkti 3 alapunkt 14 „Allahindlus” muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

„14) Allahindlus

Siin näidatakse eeldatava krediidikahju summa, mille ulatuses väärtpaberi väärtust on vähendatud. Kui väärtpaberil krediidikahju puudub (nt kui väärtpaberit mõõdetakse bilansis õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande), siis märgitakse allahindluse summaks 0 (null).”;

10) lisa 11 „Laenujääkide täiendav aruanne” punkti 3 täiendatakse alapunktiga 11 järgmiselt:

„11) Laenuklass

	Madala riskiga	1
	Mõõduka riskiga	2
	Keskmise riskiga	3
	Kõrge riskiga	4
	Lootusetu	5

Siin näidatakse aruandereal kajastatud laenu klass.”;

11) lisa 13 „Eluasemelaenude aruanne” punkti 3 täiendatakse alapunktidega 22 ja 23 järgmiselt:

„22) Eluasemelaenu summa ja tagatise väärtuse suhtarv

Siin näidatakse Eesti Panga presidendi 12. detsembri 2014. a määruse nr 17 „Eluasemelaenu andmise piirmäärad ja maksimaalne laenutähtaeg” § 3 kohaselt arvutatud eluasemelaenu tagatuse suhtarv.

23) Laenumaksete ja sissetuleku suhtarv

Siin näidatakse Eesti Panga presidendi 12. detsembri 2014. a määruse nr 17 „Eluasemelaenu andmise piirmäärad ja maksimaalne laenutähtaeg” § 4 kohaselt arvutatud laenumaksete ja sissetuleku suhtarv. Arvutuses tuleb kasutada arvestusliku laenumakse summat.”

§ 3.   Määruse jõustumine ja kohaldamine

  (1) Määrus jõustub 1. jaanuaril 2018.

  (2) Määrust kohaldatakse aruannete koostamise ja esitamise suhtes alates 31. jaanuaril 2018 lõppevast aruandeperioodist.

Lisa 1 Bilansi skeem

Lisa 2 Kasumiaruande skeem

Lisa 3 Aruanne „Krediidiasutuse bilanss”

Lisa 4 Aruanne „Krediidiasutuse kasumiaruanne”

Lisa 5 Laenude käivete aruanne

Lisa 6 Laenude jääkide aruanne