Teksti suurus:

• Väike
• Keskmine
• Suur

Krediidiasutustele ja virtuaalvääringu teenuse pakkujatele aruandekohustuse kehtestamine

Vastu võetud 12.09.2023 nr 34
RT I, 15.09.2023, 3
jõustumine 18.09.2023

Muudetud järgmiste aktidega (näita)

Määrus kehtestatakse rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 54¹ lõike 3 ja riikliku statistika seaduse § 30¹ lõike 3 alusel.

§ 1.   Määruse reguleerimisala

  Määrusega kehtestatakse Eestis tegutseva krediidiasutuse ja krediidiasutuse filiaali (edaspidi krediidiasutus) ja Eestis tegutseva virtuaalvääringu teenuse pakkuja Eesti Pangale ja Rahapesu Andmebüroole esitatavate aruannete sisu ning määratakse nende koostamise ja esitamise kord.

§ 2.   Krediidiasutuse aruanded ja nende koostamine

  Krediidiasutus esitab Rahapesu Andmebüroole järgmistes Eesti Panga presidendi määrustes nimetatud aruanded:
  1) Eesti Panga presidendi määruse „Krediidiasutuste maksebilansi aruandluse kehtestamine“ lisa 2;
  2) Eesti Panga presidendi määruse „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine“ lisad 1, 7, 8 ja 11;
  3) Eesti Panga presidendi määruse „Krediidiasutuse bilansivälise aruandluse kehtestamine“ lisa 3;
  4) Eesti Panga presidendi määruse „Maksebilansi koostamiseks vajalike andmete esitamine“ lisad 1 ja 2;
  5) Eesti Panga presidendi määruse „Krediidiasutuste maksestatistilise aruandluse kehtestamine“ lisad 1, 2 ja 4;
  6) Eesti Panga presidendi määruse „Detailsete krediidiandmete aruannete esitamise nõuded“ lisad 1–3 ja 6.

§ 3.   Virtuaalvääringu teenuse pakkuja aruanded ja nende koostamine

  (1) Virtuaalvääringu teenuse pakkuja koostab ja esitab Eesti Pangale ning Rahapesu Andmebüroole järgmistes määruse lisades nimetatud aruanded:
  1) „Tegevuse üldandmete aruanne“ (lisa 1);
  2) „Hoolsusmeetmete aruanne“ (lisa 2);
  3) „Osutatud virtuaalvääringu teenuste aruanne“ (lisa 3);
  4) „Klientide vara aruanne“ (lisa 4);
  5) „Bilanss“ (lisa 5);
  6) „Kasumiaruanne“ (lisa 6).

  (2) Lõikes 1 nimetatud aruannete esitamisel kasutatakse järgmisi aruannete koode:
  1) „Tegevuse üldandmete aruanne“ koodiga 980;
  2) „Hoolsusmeetmete aruanne“ koodiga 981;
  3) „Osutatud virtuaalvääringu teenuste aruanne“ koodiga 982;
  4) „Klientide vara aruanne“ koodiga 983;
  5) „Bilanss“ koodiga 984;
  6) „Kasumiaruanne“ koodiga 985.

  (3) Virtuaalvääringu teenuse pakkuja bilansi ja kasumiaruande igakordsel koostamisel mõõdetakse ja kajastatakse varad, kohustused, omakapital, tulud ja kulud kooskõlas raamatupidamise seadusega, võttes arvesse käesolevas määruses toodud erisusi.

  (4) Virtuaalvääringu teenuse pakkuja kasumiaruandes näidatakse õiglases väärtuses mõõdetavate finantsinvesteeringutega seotud tekkepõhiselt arvestatud intressid ning välja kuulutatud dividendid intressitulude ja vastavatel finantstulude ja -kulude kirjetel.

§ 4.   Aruandeperiood ja aruannete esitamise tähtajad

  (1) Paragrahvis 2 nimetatud aruannete aruandeperiood ja esitamise tähtajad nähakse ette samas paragrahvis nimetatud Eesti Panga presidendi määrustes.

  (2) Paragrahvis 3 nimetatud aruannete aruandeperiood on kvartal, kui määruse lisades ei ole sätestatud teisiti.

  (3) Paragrahvis 3 nimetatud aruanded esitatakse 20 päeva jooksul pärast aruandeperioodi lõppu.

§ 5.   Aruannete esitamine

  (1) Krediidiasutus esitab §-s 2 nimetatud aruanded, lähtudes Eesti Panga presidendi asjakohases määruses sätestatud aruannete esitamise korrast ja esitamisele kehtivatest nõuetest.

  (2) Virtuaalvääringu teenuse pakkuja esitab §-s 3 nimetatud aruanded Eesti Panga aruandluskeskkonna kaudu, järgides Eesti Panga presidendi määruse „Aruannete elektroonilise esitamise nõuded“ teises peatükis kehtestatud aruannete elektroonilise esitamise nõudeid.

  (3) Aruande valdkonda kuuluvate andmete puudumisel tuleb esitada tühi aruanne.

  (4) Kui aruandes tuvastatakse puudusi, esitatakse viivituseta uus, korrigeeritud aruanne.

§ 6.   Määruse rakendamine

  Paragrahvis 3 nimetatud aruanded esitatakse esimest korda 2024. aasta esimese kvartali kohta.

§ 7.   Määruse kehtetuks tunnistamine

  [Käesolevast tekstist välja jäetud].

Lisa 1 Tegevuse üldandmete aruanne

Lisa 2 Hoolsusmeetmete aruanne

Lisa 3 Osutatud virtuaalvääringu teenuste aruanne
[RT I, 13.12.2023, 12 - jõust. 16.12.2023]

Lisa 4 Klientide vara aruanne

Lisa 5 Bilanss
[RT I, 13.12.2023, 12 - jõust. 16.12.2023]

Lisa 6 Kasumiaruanne
[RT I, 13.12.2023, 12 - jõust. 16.12.2023]