Rahandusminister määrus algtekst-terviktekst avaldamine avaldatud 2026-05-13 5 RT I2026-06-0220264102062026004 2026-12-01+02:00 1 2026-05-26 maarus_1_10.02.2010.xsd 102062026004 5 2026-06-01 Maret Mauer 1063589Määruse raamskeem XML struktuuri koostamiseks Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord Määrus kehtestatakse § 88 lõike 8 ja § 30¹ lõike 3 alusel. 1 Määruse reguleerimisala Määrusega kehtestatakse nõuded Finantsinspektsioonile ja tema kaudu Eesti Pangale esitatavate avalike investeerimisfondide aruannete, sealhulgas Euroopa Keskpanga 27. juuni 2024. aasta määrusest (EL) 2024/1988 investeerimisfondide statistika kohta ja millega tunnistatakse kehtetuks otsus (EL) 2015/32 (EKP/2014/62) (EKP/2024/17) (ELT L, 2024/1988, 23.07.2024) tulenevate aruannete (edaspidi aruanded) sisule, koostamise metoodikale ja esitamise korrale. 2 Aruannete koostamine 1 Fondivalitseja ja aktsiaseltsifond koostab avalike fondide kohta järgmised aruanded: 1 fondi investeeringute aruanne (lisa 1); 2 fondi kohustuste, tulude, kulude ja väljamaksete aruanne (lisa 2); 3 fondi osakute ja aktsiate aruanne (lisa 3); 4 fondi iseloomustavate tunnuste aruanne (lisa 4). 2 Fondi osakute ja aktsiate aruannet ei koostata ega esitata pensionifondide kohta. 3 Fondi iseloomustavate tunnuste aruanne koostatakse üks kord Euroopa Keskpanga määrusest (EL) 2024/1988 tulenevate fondivalitseja ja aktsiaseltsifondi suhtes kehtivate nõuete täitmiseks. 4 Kui lepingulise fondi vara jaguneb allfondideks, esitatakse lõikes 1 nimetatud aruannetes andmed iga allfondi kohta eraldi. 3 Aruannete koostamise põhimõtted ja hindamise alused 1 Määruse § 2 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud fondi aruanded koostatakse rahalises vääringus. 2 Fondi vara ja kohustuste väärtus määratakse kooskõlas: 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.09.2002, lk 1–4) sätestatud korra kohaste Euroopa Komisjoni vastu võetud rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega; 2 rahandusministri 31. jaanuari 2017. a määruses nr 11 „Investeerimisfondi vara puhasväärtuse määramise kord” sätestatud nõuetega. 3 Aruannetes käsitatakse residentsust rahandusministri 28. novembri 2008. a määruse nr 40 „Investeerimisühingu, investeerimisühingu emaettevõtja ja välisriigi investeerimisühingu filiaali aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” § 9¹ tähenduses. 4 Aruannete esitamine 1 Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XML-s (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumendina. 2 Aruannetes kasutatakse järgmisi aruandekoode: 1 fondi investeeringute aruande kood on 570; 2 fondi kohustuste, tulude, kulude ja väljamaksete aruande kood on 571; 3 fondi osakute ja aktsiate aruande kood on 572; 4 fondi iseloomustavate tunnuste aruande kood on 573. 3 Määruse § 2 lõike 1 punktis 4 nimetatud aruanne esitatakse Eesti Pangale Finantsinspektsiooni kaudu fondi tingimuste või põhikirja Finantsinspektsioonis kooskõlastamisele järgneva kuu kümnendaks kuupäevaks. Käesolevas lõikes sätestatut ei kohaldata fondi tingimuste või põhikirja muudatuste kooskõlastamisel. 4 Ühe reana näidatakse aruannetes need väärtused, mille identifikaatorid langevad kokku. 5 Aruannete esitamise korral järgitakse Finantsinspektsiooni veebilehel avaldatud tehnilisi nõudeid. 6 Kui aruandes küsitud andmed puuduvad, esitatakse tühi aruanne. 7 Kui aruande esitaja või Finantsinspektsioon tuvastab esitatud aruannete andmetes vigu, esitatakse Finantsinspektsioonile viivitamata uued korrigeeritud aruanded. 5 Määruse rakendamine 1 Määrust kohaldatakse määruse § 2 lõike 1 punktides 1–3 nimetatud aruannete koostamise ja esitamise suhtes alates aruandeperioodidest, mis algavad 2026. aasta 1. detsembril või hiljem. 2 Määruse § 2 lõike 1 punktis 4 nimetatud aruanne esitatakse fondi kohta, mis on moodustatud või asutatud enne 2026. aasta 1. detsembrit, 2027. aasta 11. jaanuariks. 6 Määruse kehtetuks tunnistamine Rahandusministri 13. jaanuari 2017. a määrus nr 3 „Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” (RT I, 29.11.2018, 21) tunnistatakse kehtetuks. 7 Määruse jõustumine Määrus jõustub 1. detsembril 2026. a. Rahandusminister Jürgen Ligi Kantsler Merike Saks Lisa 1 Fondi investeeringute aruanne Lisa 2 Fondi kohustuste, tulude, kulude ja väljamaksete aruanne Lisa 3 Fondi osakute ja aktsiate aruanne Lisa 4 Fondi iseloomustavate tunnuste aruanne