Rahandusminister määrus terviktekst avaldamine avaldatud 2017-01-13 RT I 2017-01-17 10 117012017010 2017-01-20 3 RT I 2018-11-29+02:00 2018 21 129112018021 2019-01-01 2026-11-30+02:00 1 2018-11-23 maarus_1_10.02.2010.xsd 129112018021 11 2026-06-01 Maret Mauer 1037561 Määruse raamskeem XML struktuuri koostamiseks avaldamine esitatud avaldamiseks 5 2017-01-16 Maret Mauer Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord 2018-11-22 RT I 2018-11-29 10 129112018010 2019-01-01 Määrus kehtestatakse § 88 lõike 8 alusel. 1 Aruannete koostamine 1 Fondivalitseja ja aktsiaseltsifond koostab avalike fondide kohta järgmised aruanded: 1 fondi investeeringute aruanne (lisa 1); 2 fondi kohustuste, tasude ja väljamaksete aruanne (lisa 2); 3 fondi osakute ja aktsiate aruanne (lisa 3). 2 Kui lepingulise fondi vara jaguneb allfondideks, esitatakse lõikes 1 nimetatud aruannetes andmed iga allfondi kohta eraldi. 2 Aruannete koostamise põhimõtted ja hindamise alused 1 Fondi aruanded koostatakse rahalises vääringus. 2 Fondi varade ja kohustuste väärtus määratakse kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses nr 1606/2002/EÜ rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.09.2002, lk 1–4) sätestatud korra kohaselt Euroopa Komisjoni vastu võetud rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega. 3 Lisaks lõikes 2 sätestatule võetakse fondi varade ja kohustuste väärtuse määramisel arvesse investeerimisfondide seaduse § 54 lõike 11 alusel kehtestatud fondi vara puhasväärtuse määramise korras sätestatud nõuded. 4 Aruannete koostamisel käsitatakse: 1 klienti ja emitenti rahandusministri 28. novembri 2008. a määruse nr 40 „Investeerimisühingu, investeerimisühingu emaettevõtja ja välisriigi investeerimisühingu filiaali aruannete sisu, koostamise metoodika ja esitamise kord” § 4 tähenduses; 2 residentsust Eesti Panga presidendi 29. mai 2014. a määruse nr 7 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine” § 9 tähenduses. 3 Aruannete esitamine 1 Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XML-s (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumendina. 2 Aruannete esitamisel kasutatakse järgmisi aruande koode: 1 fondi investeeringute aruande kood on 570; 2 fondi kohustuste, tasude ja väljamaksete aruande kood on 571; 3 osakute ja aktsiate aruande kood on 572. 3 Kui investeerimisfondide seaduse § 88 lõikes 4 nimetatud kuu kümnes päev on puhkepäev, võib aruanded esitada puhkepäevale järgneval esimesel tööpäeval. 4 Ühe reana näidatakse aruannetes need väärtused, mille identifikaatorid langevad kokku. 5 Aruannete esitamisel järgitakse Finantsinspektsiooni veebilehel avaldatud tehnilisi nõudeid. RT I 2018-11-29 10 129112018010 2019-01-01 6 Aruandes esitatavate andmete puudumise korral esitatakse tühi aruanne. Lisa 1 Fondi investeeringute aruanne Lisa 2 Fondi kohustuste, tasude ja väljamaksete aruanne Lisa 3 Fondi osakute ja aktsiate aruanne