Rahandusminister määrus algtekst-terviktekst avaldamine avaldatud 2015-12-19 50 RT I 2015-12-29+02:00 2015 52 129122015052 2016-01-01+02:00 2018-12-31+02:00 1 2015-12-22 maarus_1_10.02.2010.xsd 129122015052 7 2018-06-20 Maret Mauer 1032406 Määruse raamskeem XML struktuuri koostamiseks Finantsinspektsioonile esitatavate krediidiandja või -vahendaja ning välisriigi krediidiandja või -vahendaja filiaali aruannete vormid, koostamise metoodika ja esitamise kord Määrus kehtestatakse § 57 lõike 5 alusel. 1 Üldsätted 1 Reguleerimisala Määrus sätestab Finantsinspektsioonile esitatavate krediidiandja ja krediidiandja vahendaja (edaspidi krediidivahendaja) aruannete vormid, nõuded aruannete sisule, sealhulgas aruannetes kasutatavate kirjete sisule, ning aruannete koostamise metoodika ja esitamise korra. 2 Aruannete koostamise põhimõtted ja esitamine 2 Koostatavad aruanded 1 Krediidiandja on kohustatud koostama ja esitama järgmised aruanded: 1 „Bilanss” vastavalt lisale 1 (lisatud); 2 „Kasumiaruanne” vastavalt lisale 2 (lisatud); 3 „Tarbijakrediidilepingute käivete aruanne” vastavalt lisale 3 (lisatud); 4 „Tarbijakrediidilepingute jääkide aruanne” vastavalt lisale 4 (lisatud); 5 „Krediidiandja tarbijate aruanne” vastavalt lisale 5 (lisatud); 6 „Bilansist maha kantud tarbijakrediidi nõuete aruanne” vastavalt lisale 6 (lisatud). 2 Krediidivahendaja on kohustatud koostama ja esitama käesoleva paragrahvi lõike 1 punktides 1–3 nimetatud aruanded. 3 Aruannete esitamisel tuleb kasutada järgmisi Finantsinspektsiooni määratud aruannete koode: 1 „Bilanss” koodiga 6101; 2 „Kasumiaruanne” koodiga 6102; 3 „Tarbijakrediidilepingute käivete aruanne” koodiga 6103; 4 „Tarbijakrediidilepingute jääkide aruanne” koodiga 6104; 5 „Krediidiandja tarbijate aruanne” koodiga 6105; 6 „Bilansist maha kantud tarbijakrediidi nõuete aruanne” koodiga 6106. 4 Hoiu-laenuühistu bilansile ja kasumiaruandele ning nende esitamisele kohaldatakse Eesti Panga presidendi 6. novembri 2012. a määruses nr 8 „Hoiu-laenuühistu bilansi ja kasumiaruande koostamise nõuded ning aruannete Eesti Pangale esitamise kord” sätestatut ning bilanss ja kasumiaruanne esitatakse Finantsinspektsioonile Eesti Panga kaudu. 5 Krediidiandja või -vahendaja, kes on makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 5 lõikes 1 nimetatud makseasutus, bilansile ja kasumiaruandele ning nende esitamisele kohaldatakse rahandusministri 21. oktoobri 2010. a määruses nr 54 „Makseasutuste omavahendite arvutamise kord ning aruannete skeemid, aruannete koostamise metoodika ja esitamise kord” sätestatut. 3 Aruannete koostamise alused 1 Aruannetes kajastatavad andmed esitatakse Eestis ametlikult kehtivas rahalises vääringus ja täisühikutes, kui käesolevast määrusest ei tulene teisiti. 2 Välisvaluutas fikseeritud summad arvutatakse ümber Eestis kehtivasse ametlikku vääringusse aruandeperioodi viimase tööpäeva Euroopa Keskpanga kursiga. 3 Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktides 1, 4 ja 5 nimetatud aruannetes esitatakse andmed aruandeperioodi lõpu seisuga. 4 Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktis 2 nimetatud aruandes esitatakse andmed kumulatiivselt aruandeaasta algusest alates. 5 Käesoleva määruse § 2 lõike 1 punktides 3 ja 6 nimetatud aruannetes esitatakse andmed aruandeperioodil toimunud käivete alusel. 4 Aruannete koostamise põhimõtted 1 Bilansi ja kasumiaruande koostamisel mõõdetakse ja kajastatakse varad, kohustused, omakapital, tulud ja kulud kooskõlas Eesti hea raamatupidamise tavaga või Euroopa Parlamendi ja EL Nõukogu määruses 1606/2002/EÜ rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (ELT L 243, 11.09.2002, lk 1–4) sätestatud korra kohaselt Euroopa Komisjoni vastu võetud rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, võttes arvesse käesolevas määruses toodud erisusi. 2 Aruannete koostamisel lähtutakse käesoleva määruse lisades 1–6 toodud aruannete vormidest ja koostamise juhenditest. 3 Käesoleva määruse lisades 1–6 toodud aruannete koostamisel ei käsitata tarbijakrediidilepinguna võlaõigusseaduse § 403 lõikes 2 nimetatud lepinguid. 2016-01-05 16:30:17 Veaparandus - Parandatud ilmne ebatäpsus, eemaldatud lõike 3 topelt tekst ja muudetud lõigete 4 ja 5 numbrid, Riigi Teataja seaduse § 10 lõike 3 alusel arvestades Rahandusministeeriumi 4.01.2016 taotlust nr 1.5-11/00021. 4 Finantsinspektsioonile esitatavates aruannetes kajastatakse õiglases väärtuses mõõdetavate finantsvarade õiglase väärtuse muutus krediidiandja ja -vahendaja kasumiaruandes ning finantsvarade ümberhindluse reservi selle tarbeks ei kasutata. 5 Krediidiandja ja -vahendaja kasumiaruandes näidatakse õiglases väärtuses mõõdetavate finantsinvesteeringutega seotud tekkepõhiselt arvestatud intressid ning välja kuulutatud dividendid intressitulude ja vastavatel finantstulude ja -kulude kirjetel. 5 Aruannete esitamine 1 Aruanded esitatakse Finantsinspektsioonile elektrooniliselt XML-s (eXtensible Markup Language) vormindatud dokumendina, järgides nõudeid andmevahetuse turvamisele. 2 Krediidiandja ja -vahendaja on aruannete esitamisel kohustatud järgima tehnilisi nõudeid, mis on kehtestatud Eesti Panga presidendi 9. detsembri 2011. a määrusega nr 9 „Nõuded XML-dokumentidena vormindatud aruannete esitamisele”. 3 Aruandes esitatavate andmete puudumisel tuleb esitada tühi aruanne. 3 Rakendamine 6 Määruse rakendamine Määrust kohaldatakse aruannete koostamisel ja esitamisel aruandeperioodide kohta, mis lõpevad 2016. aasta 31. märtsil või hiljem. 7 Määruse jõustumine Määrus jõustub 2016. aasta 1. jaanuaril. Minister Sven Sester Kantsler Veiko Tali Lisa 1 Bilanss Lisa 2 Kasumiaruanne Lisa 3 Tarbijakrediidilepingute käivete aruanne Lisa 4 Tarbijakrediidilepingute jääkide aruanne Lisa 5 Krediidiandja tarbijate aruanne Lisa 6 Bilansist maha kantud tarbijakrediidi nõuete aruanne