Eesti Panga Presidentmäärusalgtekst-terviktekstkrediidiasutusinformaatika / informatsioonavaldamineavaldatud2009-11-02+02:008RTL2009-11-06+02:00821200http://www.riigiteataja.ee/akt/132317112009-11-09+02:002010-12-31+02:00maarus_1_10.02.2010.xsd1323171112010-10-28+03:00migraator338514Krediidiasutuse riskijuhtimise, omavahendite ja kapitali adekvaatsuse kohta avalikustatav teave Määrus kehtestatakse «Krediidiasutuste seaduse» § 92¹ lõike 8 alusel.

]]>1ÜLDSÄTTED1Määruse reguleerimisalaMäärusega kehtestatakse krediidiasutuse poolt krediidiasutuse või krediidiasutuse konsolideerimisgrupi riskijuhtimise, omavahendite ja kapitali adekvaatsuse kohta avalikustatava teabe (edaspidi teave) loetelu ja nõuded teabe sisule.2Määruse kohaldamine1Määrust kohaldatakse kõikidele Eestis tegutsevatele krediidiasutustele.2Krediidiasutus, kellel on konsolideerimisgrupp «Krediidiasutuste seaduse» § 9 lõike 1 tähenduses, avalikustab määruse 2. ja 3. peatükis nimetatud teabe konsolideeritud arvestuses.3Krediidiasutus, kellel ei ole konsolideerimisgruppi «Krediidiasutuste seaduse» § 9 lõike 1 tähenduses, avalikustab määruse 2. ja 3. peatükis nimetatud teabe soolo arvestuses.3Teabe avalikustamise üldpõhimõtted1Krediidiasutus avalikustab määruse 3. peatüki alusel avalikustamisele kuuluvast teabest ainult selle osa, mis on asjakohane, arvestades tema riskiprofiili ja riskide mõõtmisel ning omavahendite ja kapitalinõuete arvutamisel kasutatavaid põhimõtteid, arvutusmeetodeid või -mudeleid.2Määruse alusel avalikustamisele kuuluv teave avalikustatakse eesti keeles.3Määruse 2. ja 3. peatüki alusel avalikustatavad arvandmed esitatakse Eesti kroonides. Avalikustatavate arvandmete täpsusaste peab olema näidatud.4Teabe avalikustamisel kasutatavad mõistedTeave avalikustatakse, juhindudes Eesti Panga presidendi 29. detsembri 2006. aasta määruses nr 13 «Krediidiasutuse ja krediidiasutuse konsolideerimisgrupi usaldatavusnormatiivide rakendamise ja arvutamise kord» sätestatud mõistetest, põhimõtetest ja meetoditest.5Erandid teabe avalikustamisel1Krediidiasutus võib määruse 3. peatükis loetletud teabe ja arvandmed avalikustamata jätta juhul, kui on täidetud kõik järgmised tingimused:1krediidiasutus kuulub otseselt või kaudselt teises liikmesriigis või Eestis registreeritud teise krediidiasutuse konsolideerimisgruppi;2krediidiasutus kasutab punktis 1 nimetatud konsolideerimisgrupi emaettevõtjaga sama riskijuhtimise strateegiat ja protseduurireegleid, sealhulgas sama sisereitingute süsteemi ning samu sisemisi mõõtmismudeleid ning omavahendite ja kapitali adekvaatsuse arvutamise põhimõtteid;3punktis 1 nimetatud konsolideerimisgrupi emaettevõtjal on vastavalt krediidiasutuste seadusele ning käesolevale määrusele või asukohariigi seadustele 3. peatükis loetletud teabe ja arvandmetega samaväärne teabe ning arvandmete avalikustamise kohustus.2Lõikes 1 nimetatud teabe ja arvandmed võib avalikustamata jätta ka juhul, kui krediidiasutus ei kasuta konsolideerimisgrupi emaettevõtjaga sama riskijuhtimise strateegiat, protseduurireegleid ega omavahendite ja kapitali adekvaatsuse arvutamise põhimõtteid, tingimusel, et emaettevõtja avalikustab kogu nõutud teabe ja arvandmed. Sealjuures peab emaettevõtja esitama käesoleva määruse kohustatud subjektiks oleva krediidiasutuse kasutatava riskijuhtimise strateegia ja protseduurireeglite ning omavahendite ja kapitali adekvaatsuse arvutamise põhimõtete erisused.6Teabe avalikustamise sagedus ja kanalid1Teave avalikustatakse «Krediidiasutuste seaduse» § 92¹ lõigetes 6 ja 7 sätestatud viisil ja tähtaegadel.2Määruse §-de 9 ja 11 alusel avaldatav teave ja arvandmed avalikustatakse kvartaalselt koos raamatupidamise vahearuandega. Ülejäänud teave ja arvandmed avalikustatakse kord aastas koos majandusaasta aruandega.3Juhul kui krediidiasutus on käesolevas määruses sätestatud teabe avaldanud teistes allikates, sealhulgas majandusaasta aruandes või raamatupidamise vahearuandes, võib selle teabe avalikustamise asemel viidata allikale, kus nimetatud teave on avaldatud.7Teabe avalikustamise põhimõtted ja protseduurireeglidKrediidiasutus kehtestab põhimõtted ja protseduurireeglid käesolevas määruses sätestatud teabe avalikustamise nõuete täitmise tagamiseks ja avalikustatud teabe asjakohasuse ning piisavuse hindamiseks.8Mitteoluline teave ning äri- või pangasaladust sisaldav teave1Krediidiasutus võib jätta teabe avalikustamata juhul, kui see ei ole oluline. Oluliseks peetakse teavet, mille avalikustamata jätmine või mittekohasel kujul avalikustamine võib mõjutada teabe kasutajate majandusotsuseid.2Krediidiasutus võib jätta avalikustamata ärisaladust sisaldava teabe. Ärisaladuseks peetakse niisugust teavet krediidiasutuse äritegevuse kohta, mille avaldamine teistele isikutele võib kahjustada krediidiasutuse huve, sealhulgas teavet krediidiasutuse toodete ja süsteemide kohta, mille teatavaks saamine krediidiasutuse konkurentidele vähendaks krediidiasutuse väärtust.3Avalikustamisele ei kuulu teave, mida peetakse pangasaladuseks «Krediidiasutuste seaduse» § 88 tähenduses.4Lõigetes 2 ja 3 nimetatud juhtudel avaldab krediidiasutus teabe avalikustamata jätmise fakti ja põhjused ning avalikustab vastavate valdkondade kohta üldisema teabe, mis ei sisalda äri- või pangasaladust.2OMAVAHENDITE JA KAPITALI ADEKVAATSUSE KOHTA AVALIKUSTATAV TEAVE9Kapitali adekvaatsuse arvutamise põhimõtete kohta avalikustatav üldteaveKrediidiasutus avalikustab adekvaatsuse arvutamise põhimõtete kohta järgmise üldteabe:1krediidiasutuse nimetus, kellele kapitali adekvaatsuse normatiivi kohaldatakse;2kapitali adekvaatsuse arvutamisel kasutatava konsolideerimisgrupi määratluse erinevused finantsaruannete koostamisel kasutatavast konsolideerimisgrupi määratlusest;3konsolideerimisgruppi arvatud üksuste loetelu, sealhulgas täielikult konsolideeritud ja proportsionaalselt konsolideeritud üksused;4omavahenditest maha arvatud üksused ning üksused, mida ei ole konsolideeritud ja mida ei ole omavahenditest maha arvatud;5mis tahes olemasolevad või prognoositavad praktilised või juriidilised takistused omavahendite viivitamatuks ülekandmiseks või kohustuste tagasimaksmiseks krediidiasutuse konsolideerimisgruppi kuuluvate ettevõtete vahel;6kapitali puudujäägi kogusumma ja kapitali puudujäägiga konsolideerimata tütarettevõtja või tütarettevõtjate nimetused juhul, kui nende kapital on madalam seadustes sätestatud mis tahes nõuetest, välja arvatud juhul, kui see puudujääk on konsolideerimisgrupi tasemel omavahenditest täiendavalt maha arvatud.10Omavahendite ja kapitalinõuete arvutamise põhimõtete kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab omavahendite arvutamise põhimõtete kohta järgmise teabe:1omavahendite peamised koostisosad ja nende omavahendite koosseisu arvamise tingimused «Krediidiasutuste seaduse» §-des 73, 74 ja 77 sätestatud omavahendite tasemete lõikes;2«Krediidiasutuste seaduse» § 75 alusel omavahenditest tehtavad olulised mahaarvamised;3«Krediidiasutuste seaduse» § 78 alusel omavahenditele kohaldatavad piirangud.2Krediidiasutus avalikustab kapitalinõuete arvutamisel kasutatavad meetodid riskide lõikes, sealhulgas krediidiriski sisemeetodite ja operatsiooniriski täiustatud mõõtmismudelitel põhineva meetodi kasutamise ning nendele ülemineku aktsepteerimise Finantsinspektsiooni poolt.11Omavahendite, kapitalinõuete ja kapitali adekvaatsuse kohta avalikustatavad arvandmed1Krediidiasutus avalikustab omavahendite kogusumma ja koosseisu, sealhulgas:1esimese taseme omavahendite kogusumma, selle koosseis komponentide lõikes ning esimese taseme omavahenditest tehtud mahaarvamised;2teise taseme omavahendite kogusumma, selle koosseis komponentide lõikes ning teise taseme omavahenditest tehtud mahaarvamised;3kolmanda taseme omavahendite kogusumma ja ning selle koosseis komponentide lõikes.2Krediidiasutus avalikustab kapitalinõuete kogusumma ja koosseisu, sealhulgas:1pangaportfelli krediidiriski kapitalinõude summa kasutatud meetodite ja riskipositsioonide klasside lõikes;2kauplemisportfelli positsiooniriski kapitalinõude summa kasutatud meetodite lõikes;3kauplemisportfelli ülekande- ja vastaspoole krediidiriski kapitalinõude summa kasutatud meetodite lõikes;4valuutariski kapitalinõude summa;5kaubariski kapitalinõude summa;6operatsiooniriski kapitalinõude summa kasutatud meetodite lõikes.3Krediidiasutus avalikustab kapitali adekvaatsuse määra protsentides. Kapitali adekvaatsuse määr on omavahendite kogusumma ja 10-ga korrutatud kapitalinõuete kogusumma suhe protsentides.4Krediidiasutus, kellel on konsolideerimisgrupp «Krediidiasutuste seaduse» § 9 lõike 1 mõistes, avalikustab käesoleva paragrahvi lõikes 2 nimetatud näitajad konsolideerimisgrupi, konsolideerimisgruppi kuuluvate allkonsolideerimisgruppide ja oluliste tütarettevõtjate lõikes.12Sisemise kapitali adekvaatsuse tagamise kohta avalikustatav üldteaveKrediidiasutus avalikustab sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise põhimõtted ja selle tagamise protsessi kirjelduse.3RISKIDE JA RISKIJUHTIMISE KOHTA AVALIKUSTATAV TEAVE13Riskijuhtimise põhimõtete kohta avalikustatav üldteave1Krediidiasutus avalikustab riskijuhtimise eesmärgid ja üldpõhimõtted eraldi iga riskikategooria, sealhulgas krediidiriski, tururiski, operatsiooniriski ning pangaportfelli intressiriski kohta.2Avalikustatav üldteave peab hõlmama vähemalt järgmist:1riskide juhtimise strateegiad ja protsessid;2riskijuhtimise funktsioonide struktuur ja korraldus või muud asjakohased meetmed;3riskide mõõtmise ja aruandluse süsteemide ulatus ja sisu;4riskide vähendamise ja maandamise põhimõtted ning riskide maandamise efektiivsuse hindamise strateegia ja protseduurireeglid.3Iga lõikes 1 nimetatud riski juhtimise kohta avalikustatakse täiendav teave, lähtudes käesolevas peatükis sätestatud nõuetest.14Krediidiriski juhtimise ja mõõtmise kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab krediidiriski juhtimise ja mõõtmise kohta järgmise teabe:1krediidiriski juhtimise poliitika kirjeldus;2kriteeriumid, mida raamatupidamisarvestuses kasutatakse nõuete liigitamisel tähtaja ületanud ja ebatõenäoliselt laekuvateks nõueteks;3põhimõtted ja meetodid, millest lähtutakse raamatupidamisarvestuses nõuete spetsiifilise ja üldise allahindluse tegemisel.2Juhul kui krediidiasutus kasutab krediidiriski kapitalinõuete arvutamisel osaliselt «Krediidiasutuste seaduse» 7. peatüki 2. jao 1. jaotise 3. alljaotises sätestatud krediidiriski sisereitingute meetodeid, avalikustatakse:1erinevate krediidiriski meetoditega (sealhulgas standardmeetod, sisereitingute põhimeetod ja sisereitingute täiustatud meetod) hõlmatud positsioonide kirjeldus;2juhtkonna kava valitud sisereitingute meetodile täieliku ülemineku kohta.15Krediidiriski kohta avalikustatavad arvandmed1Krediidiasutus avalikustab krediidiriski sisaldavate positsioonide väärtuse järgmises esituses:1liikide ja geograafiliste piirkondade lõikes;2liikide ja majandusharude või vastaspoolte lõikes;3liikide ja järelejäänud tähtaegade lõikes.2Positsioonide liigitamisel ja geograafiliste piirkondade, majandusharude või vastaspoolte ning järelejäänud tähtaegade jaotuse määratlemisel võetakse aluseks krediidiasutuses sisemiselt kasutatav jaotus. Positsioonide liigid võivad olla laenud, bilansivälised positsioonid, tuletisinstrumentidest tulenevad positsioonid ja muud sarnased positsioonid.3Lõike 1 alusel laenude kohta avalikustatavad arvandmed peavad sisaldama vähemalt järgmist:1raamatupidamislik väärtus enne allahindlust;2allahindluse summa;3raamatupidamislik väärtus pärast allahindlust.16Krediidiriski kapitalinõuete arvutamise kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab krediidiriski kapitalinõuete arvutamise kohta standardmeetodil järgmise teabe:1reitinguagentuuride, kelle välisreitinguid kapitalinõuete arvutamisel kasutatakse, nimetused ja kasutatud välisreitingud riskipositsiooni klasside lõikes ning välisreitingute kasutamises toimunud muutuste põhjused;2avalikele emissioonidele antud välisreitingute pangaportfelli kuuluvatele samaliigilistele positsioonidele ülekandmise protsessi kirjeldus;3kasutatud välisreitingute alusel määratud krediidikvaliteedi astmed reitinguagentuuride lõikes juhul, kui need erinevad Finantsinspektsiooni määratud krediidikvaliteedi astmetest.2Krediidiasutus avalikustab kapitalinõuete arvutamise kohta sisereitingute meetoditel lõigetes 3 ja 4 loetletud teabe reitingusüsteemide ja reitingute määramise kohta.3Krediidiasutus avalikustab reitingusüsteemi kohta järgmise teabe:1reitingusüsteemi struktuur ning seosed sise- ja välisreitingute vahel;2sisehinnangute kasutamine väljaspool kapitalinõuete arvutamise süsteemi;3krediidiriski kapitalinõuete arvutamisel sisereitingute meetodil arvesse võetavate krediidiriski maandamise tehingute ning nende juhtimise põhimõtete kirjeldus;4reitingusüsteemi kontrollimehhanismide, sealhulgas reitingusüsteemi sõltumatuse ja usaldusväärsuse tagamise ning perioodilise ülevaatamise ja ajakohastamise protsesside kirjeldus.4Krediidiasutus avalikustab reitingute määramise protsessi kohta järgmise teabe:1riskipositsiooni klassidesse arvatavate riskipositsioonide liigid;2makseviivituse tõenäosuse definitsiooni, makseviivituse tõenäosuse hindamise ja valideerimise põhimõtted ning hindamisel kasutatavate alusandmete ja kasutatud hinnangute kirjeldus;3«Krediidiasutuste seaduse» § 86²² lõike 3 alusel käesoleva lõike punktis 2 nimetatust erineva makseviivituse tõenäosuse definitsiooni rakendamise tõttu mõjutatud riskipositsiooni klasside loetelu juhul, kui see mõju on oluline;4riskipositsiooni väärtuse arvutamise põhimõtete kirjeldus;5krediidiriski täiustatud sisereitingute meetodi kasutamisel kahjumäära hindamise põhimõtted ning hindamisel kasutatavate alusandmete ja kasutatud hinnangute kirjeldus.5Krediidiasutus avalikustab reitingute määramise protsessi kirjelduse järgmiste riskipositsiooni klasside lõikes:1krediidiasutused ja investeerimisühingud;2äriühingud, sealhulgas väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad, eriotstarbelised nõuded ning äriühingute ostetud nõuded;3jaenõuded, sealhulgas kinnisvaraga tagatud jaenõuded, uuenevad nõuded ning muud jaenõuded;4omakapitaliinvesteeringud.17Krediidiriski kapitalinõuete kohta avalikustatavad arvandmed1Krediidiasutus avalikustab standardmeetodiga hõlmatud riskipositsioonide väärtuse riskipositsioonide ja krediidikvaliteedi astmete lõikes enne ja pärast krediidiriski maandamise rakendamist, kaasa arvatud omavahenditest maha arvatud positsioonid.2Krediidiasutus avalikustab sisereitingute meetoditega hõlmatud riskipositsioonide väärtused riskipositsioonide klasside lõikes. Krediidiriski sisereitingute põhimeetodiga hõlmatud riskipositsioonid ja krediidiriski sisereitingute täiustatud meetodiga hõlmatud riskipositsioonide summad esitatakse eraldi.3Krediidiriski sisereitingute meetodite kasutamisel avalikustab krediidiasutus keskvalitsuste ja keskpankade, krediidiasutuste ja investeerimisühingute, äriühingute ning omakapitaliinvesteeringute riskipositsioonide klasside kohta järgmised andmed:1riskipositsioonide kogusumma;2krediidiriski täiustatud sisereitingute meetodiga hõlmatud riskipositsioonide kaalutud keskmine kahjumäär protsentides;3kaalutud keskmine riskikaal;4eriotstarbeliste nõuete alternatiivmeetodi puhul kasutatavad riskikaalud;5krediidiriski täiustatud sisereitingute meetodiga hõlmatud kasutamata krediidiliinide väärtus ja nendelt arvutatud riskipositsioonide kaalutud keskmine väärtus.4Krediidiriski sisereitingute meetodi kasutamisel avalikustab krediidiasutus jaenõuete riskipositsioonide klassi, sealhulgas eraldi kinnisvaraga tagatud jaenõuete, uuenevate nõuete ning muude jaenõuete kohta lõikes 3 loetletud andmed, või riskipositsioonide kogumite analüüsi krediidiriski eristamiseks piisava arvu oodatava kahju klasside lõikes.5Krediidiriski sisereitingute meetodi kasutamisel avalikustab krediidiasutus täiendavalt iga riskipositsiooni klassi, sealhulgas eraldi kinnisvaraga tagatud jaenõuete, uuenevate jaenõuete ning muude jaenõuete kohta järgmised andmed:1perioodi jooksul tehtud allahindlused ja nende muutused võrreldes varasemate perioodide allahindlustega;2perioodi jooksul saadud kahju mõjutanud tegurid, muu hulgas keskmisest kõrgemad kahjumäärad või keskmisest kõrgem makseviivitusest tingitud kahju;3krediidiasutuse hinnangute ja pikaaegsete tegelike tulemuste võrdlus, muu hulgas kahjuhinnangute, makseviivituse tõenäosuse hinnangute, ümberhindlustegurite hinnangute ja tegelike tulemuste võrdlus.18Krediidiriski maandamise kohta avalikustatav teaveKrediidiasutus avalikustab krediidiriski kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetava krediidiriski maandamise kohta järgmise teabe:1bilansilise ja bilansivälise tasaarvestuse põhimõtted, protseduurid ning ulatus;2tagatiste juhtimise ja hindamiste põhimõtted;3olulisemate kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetavate tagatiste kirjeldus tagatise liikide lõikes;4krediidiriski kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetavate kaudse krediidiriski kaitse pakkujate kirjeldus rühmade lõikes ning hinnang nende krediidikvaliteedile;5krediidiriski kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetavate krediidiriski maandamise instrumentide turu- ja krediidiriski kontsentreerumise kirjeldus.19Krediidiriski maandamise kohta avalikustatavad arvandmed1Krediidiasutus avalikustab krediidiriski standardmeetodil ja krediidiriski sisereitingute põhimeetodil kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetud krediidiriski maandamise tehingute kohta riskipositsiooni klasside lõikes:1riskipositsioonide summa, mis on kaetud volatiilsusega korrigeeritud finantstagatiste või muude kapitalinõuete arvutamisel arvesse võetavate tagatistega;2riskipositsioonide summa, mis on kaetud garantiide või krediididerivatiividega.2Lõikes 1 nimetatud andmed näidatakse pärast bilansilise tasaarvestuse või bilansiväliste positsioonide nettimist.20Vastaspoole krediidiriski kohta avalikustatav teaveKrediidiasutus avalikustab vastaspoole krediidiriski kohta järgmise teabe:1vastaspoole krediidiriski katteks sisemise kapitali arvutamise ja limiitide kehtestamise põhimõtted;2vastaspoole krediidiriski tagatiste käsitlemise ja krediidireservide moodustamise põhimõtted;3korrelatsiooniriski arvessevõtmise põhimõtted vastaspoole krediidiriski hindamisel;4täiendava tagatise andmise kohustuse ulatus krediidiasutuse krediidikvaliteedi languse puhul.21Vastaspoole krediidiriski kohta avalikustatavad arvandmedKrediidiasutus avalikustab vastaspoole krediidiriski kohta järgmised arvandmed:1vastaspoole krediidiriski sisaldavate tehingute positiivne õiglane väärtus, tasaarvestuste summa, tasaarvestatud hetkel kehtiv riskipositsioon ja tagatiste väärtus;2tuletistehingutest tulenevate riskipositsioonide netoväärtus;3riskipositsioonide arvutamise meetodid;4krediididerivatiividest tulenev riskimaandamise summa ja praegune riskipositsioon riskipositsiooni tüüpide (sealhulgas valuuta, intressimäära, aktsiate, kauba ja muu alusvaraga seotud tehingute) lõikes;5vastaspoole krediidiriski sisaldavate krediididerivatiivide nimiväärtus ning soetatud ja müüdud krediididerivatiivide jaotus tootegruppide lõikes;6korrigeerimisteguri alfa väärtus juhul, kui kasutatakse alfa sisehinnangut.22Väärtpaberistamise kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab väärtpaberistamise tehingute kohta järgmise teabe:1väärtpaberistamise tehingute eesmärk ning nendega tehingupartneritele üle kantava krediidiriski ulatus;2krediidiasutuse roll (algne väljaandja, sponsor või muu) väärtpaberistamise tehingutes ning tehingute ulatus rollide lõikes;3väärtpaberistamise tehingutelt kapitalinõuete arvutamisel kasutatavad meetodid;4väärtpaberistamise tehingutelt kapitalinõuete arvutamisel kasutatavate reitinguagentuuride nimetused väärtpaberistamise tehingutest tulenevate riskipositsioonide liikide lõikes.2Väärtpaberistamise tehingute raamatupidamises kajastamise kohta avalikustatakse järgmine teave:1kas väärtpaberistamise tehingud on kajastatud bilansist eemaldamisena või finantseerimisena;2väärtpaberistamise tehingute kasumite ja kahjumite kajastamise kriteeriumid;3väärtpaberistamise tehingutega üle antud finantsvaraga seotud riskide ja hüvede säilimise hindamise põhimõtted;4sünteetilise väärtpaberistamise tehingute raamatupidamises kajastamise põhimõtted.23Väärtpaberistatud positsioonidelt kapitalinõuete arvutamise kohta avalikustatavad arvandmedKrediidiasutus avalikustab väärtpaberistatud positsioonidelt kapitalinõuete arvutamise kohta järgmised andmed riskipositsioonide liikide lõikes:1väärtpaberistatud positsioonide summa näidatuna eraldi traditsioonilise ja sünteetilise väärtpaberistamise positsioonide lõikes;2allahinnatud ja tähtajaks laekumata väärtpaberistatud positsioonide summa ning perioodi jooksul väärtpaberistatud positsioonidelt saadud kahju;3hallatavate või ostetud väärtpaberistatud positsioonide kogusumma;4hallatavate või ostetud väärtpaberistatud positsioonide kogusumma riskikaalude vahemike lõikes, kusjuures eraldi esitatakse riskipositsioonid, millele kohaldatakse riskikaalu 1250 protsenti või mis on omavahenditest maha arvatud;5väärtpaberistamise uuenevate nõuete kogusumma algsele väljastajale ja investorile kuuluvate osade lõikes;6perioodi jooksul väärtpaberistatud positsioonide kogusumma ning väärtpaberistatud positsioonide müügist saadud kasum ja kahjum.24Tururiski kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab tururiski sisaldavate portfellide väärtused kapitalinõuete arvutamise meetodite lõikes.2Sisemiste riskimõõtmismudelite kasutamisel avalikustatakse järgmised andmed sisemudelitega kaetud alamportfellide lõikes:1kasutatavate sisemiste riskimõõtmismudelite kirjeldus;2mudelitele kohaldatava stresstestimise kirjeldus;3mudelitele kohaldatava järeltestimise ning mudelite valideerimise kirjeldus.25Tururiski kohta avalikustatavad arvandmed1Krediidiasutus avalikustab tururiski kohta järgmised arvandmed:1intressipositsiooniriski kapitalinõue;2aktsiapositsiooniriski kapitalinõue;3välisvaluutariski kapitalinõue;4kaubariski kapitalinõue.2Sisemiste riskimõõtmismudelite kasutamisel avalikustatakse:1aruandeperioodi kõrgeim, keskmine ja madalaim positsioonide riskihinnang (value-at-risk measure);2riskihinnangute ja tegeliku tulu või kulu võrdlus ning järeltestimisel ilmnenud olulised erinevused hinnangute ja tegelikkuse vahel.26Pangaportfellis kajastatavate omakapitaliinvesteeringute kohta avalikustatav teavePangaportfellis kajastatavate omakapitaliinvesteeringute kohta avalikustatav üldteave peab muu hulgas hõlmama järgmist:1strateegilistel eesmärkidel soetatud omakapitaliinvesteeringute eristamise põhimõtete kirjeldus;2omakapitaliinvesteeringute raamatupidamisliku kajastamise põhimõtted, kasutatavad hindamismeetodid ja neid mõjutavad olulised asjaolud.27Pangaportfellis kajastatavate omakapitaliinvesteeringute kohta avalikustatavad arvandmedKrediidiasutus avalikustab pangaportfellis kajastatavate omakapitaliinvesteeringute kohta järgmised arvandmed:1bilansiline ja õiglane väärtus, börsil noteeritud omakapitali instrumentide puhul ka turuväärtus, kui see erineb oluliselt õiglasest väärtusest;2börsil kaubeldavate omakapitaliinvesteeringute, piisavalt diversifitseeritud omakapitaliinvesteeringute portfellides hoitavate mittebörsiettevõtete omakapitaliinvesteeringute ja muude omakapitaliinvesteeringute tüübid, sisu ja summad;3aruandeperioodil omakapitaliinstrumentide müügist ja likvideerimisest saadud kasu ja kahju;4aruandeperioodi omakapitaliinstrumentide ümberhindluse summad, sealhulgas summad, mis on kaasatud omavahenditesse.28Pangaportfelli intressiriski kohta avalikustatav teaveKrediidiasutus avalikustab pangaportfelli intressiriski mõõtmise sageduse ning selle arvutamisel kasutatavad hinnangud, sealhulgas ennetähtaegselt tagastatavate laenude ulatuse ning nõudmiseni hoiuste kasutamise prognoosimisel kasutatud hinnangud.29Pangaportfelli intressiriski kohta avalikustatavad arvandmedKrediidiasutus avalikustab hinnangud intressimäära muutusest tuleneva tulude kõikumise, netovara väärtuse muutuse või muude asjakohaste näitajate kohta, mida juhtkond kasutab intressiriski mõõtmiseks. Loetletud näitajad avalikustatakse valuutade lõikes.30Operatsiooniriski kohta avalikustatav teave1Krediidiasutus avalikustab operatsiooniriski kapitalinõude arvutamisel kasutatavad meetodid.2Operatsiooniriski täiustatud mõõtmismudelitel põhineva meetodi kasutamisel avalikustab krediidiasutus järgneva teabe:1mudeli kasutamise ulatus;2mudeli, sealhulgas mudelis arvesse võetavate sise- ja välistegurite kirjeldus;3operatsiooniriski kapitalinõude arvutamisel arvesse võetava kindlustuse ja muude riskide ülekandmise mehhanismide kirjeldus ja nende mõju arvutamise põhimõtted.4RAKENDUSSÄTTED31Määruse kehtetuks tunnistamineEesti Panga presidendi 21. detsembri 2007. a määrus nr 20 «Krediidiasutuse riskijuhtimise, omavahendite ja kapitali adekvaatsuse kohta avalikustatav teave ning täiendavad avalikustatavad aruanded» (RTL 2007, 101, 1694) tunnistatakse kehtetuks.32Määruse kohaldamineMäärust kohaldatakse aruannete esitamisel aruandeperioodide kohta, mis lõppevad 30. septembril 2009 või hiljem. President Andres LIPSTOK ]]>