§ 1. Rahandusministri 7. jaanuari 2005. a määruses nr 4 «Nõuded Finantsinspektsioonile esitatavate investeerimisfondi aruannete sisule, aruannete koostamise metoodika ning esitamise kord» (RTL 2005, 9, 80; 2008, 3, 33) tehakse järgmised muudatused:

1) paragrahvi 1 punkt 3 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

« 3) fondi osakute ja aktsiate aruande vastavalt määruse lisale 4.»;

2) paragrahvi 2 lõige 2 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

« (2) Aktsiaseltsina asutatud fondi jaoks on käesoleva määruse lisa 4 kohase aruande aruandeperioodiks kvartal.»;

3) paragrahvi 3 lõige 2 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

« (2) Aruannete koostamisel määratakse fondi varade ja kohustuste väärtus kooskõlas Euroopa Parlamendi ja EL Nõukogu määruses 1606/2002/EÜ rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (ELT L 243, 11.09.2002, lk 1–4) sätestatud korra kohaselt Euroopa Komisjoni poolt vastu võetud rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, võttes arvesse «Investeerimisfondide seaduse» § 142 lõike 2 ja § 204 lõike 1 alusel kehtestatud fondi vara puhasväärtuse määramise korda.»;

4) paragrahvi 9 täiendatakse lõikega 3 järgmises sõnastuses:

« (3) Käesoleva määruse 1. jaanuaril 2010. a jõustunud muudatusi kohaldatakse aruannete koostamisel ja esitamisel alates aruandeperioodidest, mis lõpevad 2010. aasta 31. jaanuaril või hiljem.»;

5) määruse lisa 1 punkti 3 alapunkt 19 muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

« 19) investeeringu väärtus;»;

6) määruse lisa 1 punkti 4 alapunktis 1 toodud loetelu täiendatakse investeeringu liigiga «Laen» ja identifikaatoriga 11;

7) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 2 selgitust täiendatakse lausega järgmises sõnastuses:

«Investeeringu liigi 11 «Laen» puhul näidatakse investeeringu nimetuses laenu saaja nimi.»;

8) määruse lisa 1 punkti 4 alapunktis 4 toodud loetelus tunnistatakse kehtetuks kirje «Muu eelarveväline fond» ja selle identifikaator 3;

9) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 4 selgitust täiendatakse lausega järgmises sõnastuses:

«Laenu puhul määratakse emitendi identifikaator laenu saaja tegevusala alusel.»;

10) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 5 selgituse teine lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Tähtajaliste hoiuste või laenude puhul näidatakse hoiuse või laenu lepingujärgne tähtaeg.»;

11) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 6 selgituse teine lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Tähtajaliste hoiuste või laenude puhul näidatakse aruandekuupäevast lepingujärgse tähtajani järelejäänud aeg.»;

12) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 7 selgituse esimene lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Siin näidatakse väärtpaberi lepinguline lunastustähtpäev, tähtajalise hoiuse või laenu lepingujärgne lõpptähtpäev rahvusvahelise standardi ISO 8601 kohaselt koostatud kuupäeva formaadis (aaaa-kk-pp).»;

13) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 9 selgitus muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Siin näidatakse ühe väärtpaberi nimiväärtus või laenu lepinguline summa aruandevaluutas. Nimiväärtus näidatakse täisühikuteni ümardatuna. Nimiväärtuse või laenu lepingulise summa puudumisel märgitakse siia 0 (null).»;

14) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 12 selgituse esimene lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Siin näidatakse riigi kood väärtpaberi emitendi, laenu saaja või hoiuse kaasanud krediidiasutuse residentsuse järgi.»;

15) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 19 pealkiri muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«19) Investeeringu väärtus»;

16) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 19 teine lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Siin näidatakse investeeringu turuväärtus või õiglane väärtus Eestis ametlikult kehtivas rahalises vääringus, mis on määratud investeerimisfondide seaduse § 142 lõike 2 ning § 204 lõike 1 alusel kehtestatud määruse kohaselt, kui õigusaktides ei ole sätestatud teisiti.»;

17) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 19 täiendatakse neljanda lausega järgmises sõnastuses:

«Laenude puhul näidatakse laenujääk aruandekuupäeva seisuga.»;

18) määruse lisa 1 punkti 4 alapunkti 19 viimane lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

«Investeeringu väärtus näidatakse ümardatuna täisühikuteni.»;

19) määruse lisa 3 punkti 1 täiendatakse teise lausega järgmises sõnastuses:

«Ühe reana tuleb näidata nende väljastatud fondi kohustuste, tasude ja väljamaksete väärtused, mille identifikaatorid langevad kokku.»;

20) määruse lisa 3 punkti 2 täiendatakse alapunktiga 3 järgmises sõnastuses:

« 3) Riigi kood.»;

21) määruse lisa 3 punkti 3 täiendatakse alapunktiga 3 järgmises sõnastuses:

« 3) Riigi kood

Näidatakse ainult kohustuste kirjete (identifikaatorid 6001–6005) kohta. Riigi kood määratakse selle subjekti residentsuse alusel, kelle ees on fondil kohustus. Riigi kood näidatakse suurte tähtedega vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 3166 riikide ja territooriumide kahetäheliste koodide tabelile. Teiste kirjete identifikaatorite puhul ja kui residentsust pole võimalik määrata, märgitakse riigi koodiks XX.»;

22) määruse lisa 4 «Fondi osakute ja aktsiate aruanne» kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud);

23) määruse lisa 5 «Aktsiaseltsina asutatud fondi aktsiate aruanne» tunnistatakse kehtetuks.

§ 2. Rahandusministri 13. veebruari 2009. a määruses nr 10 «Finantsinspektsioonile esitatavate fondivalitseja aruannete skeemid, nõuded kirjete sisule ning aruannete koostamise metoodika ja esitamise kord ning fondivalitseja neto-omavahendite ja püsivate üldkulude arvutamise ning neto-omavahendite aruandluse kord» (RTL 2009, 19, 241) tehakse järgmised muudatused:

1) paragrahvi 9 lõige 4 tunnistatakse kehtetuks;

2) paragrahvi 22 senine tekst loetakse lõikeks 1 ja paragrahvi täiendatakse lõikega 2 järgmises sõnastuses:

« (2) Käesoleva määruse 1. jaanuaril 2010. a jõustunud muudatusi kohaldatakse aruannete koostamisel ja esitamisel alates aruandeperioodidest, mis lõpevad 2010. aasta 31. jaanuaril või hiljem.»;

3) määruse lisa 4 kirjele 2 «Teenustasukulu» lisatakse tähis «(–)»;

4) määruse lisa 4 kirjele 3.2 «Intressikulud» lisatakse tähis «(–)»;

5) määruse lisa 4 kirjele 4 «Tegevuskulud» lisatakse tähis «(–)»;

6) määruse lisa 4 kirjele 4.1 «Palgakulu» lisatakse tähis «(–)»;

7) määruse lisa 4 kirjele 4.2 «Sotsiaalmaksud» lisatakse tähis «(–)»;

8) määruse lisa 4 kirjele 4.3 «Pensionikulu» lisatakse tähis «(–)»;

9) määruse lisa 4 kirjele 4.4 «Mitmesugused tegevuskulud» lisatakse tähis «(–)»;

10) määruse lisa 4 kirjele 4.4.1 «sh reklaamikulu» lisatakse tähis «(–)»;

11) määruse lisa 4 kirjele 6 «Põhivara kulum ja väärtuse langus» lisatakse tähis «(–)»;

12) määruse lisa 4 kirjele 8 «Muud ärikulud» lisatakse tähis «(–)»;

13) määruse lisa 4 kirje 9 «Kasum (-kahjum) enne tulumaksustamist» kirje sisu real asendatakse valem «1.–2.+3.–4.+5.–6.+7.–8.» valemiga «1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.»;

14) määruse lisa 4 kirjele 10 «Tulumaks» lisatakse tähis «(–)»;

15) määruse lisa 6 punkti 3 alapunktis 1 toodud tabel muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt:

16) määruse lisad 9 ja 10 kehtestatakse uues sõnastuses (lisatud).

§ 3. Käesolev määrus jõustub 2010. aasta 1. jaanuaril.