1. Kinnitada «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks vajalike andmete esitamise kord» (lisatud).
2. Kuni 31. maini 2003. a võivad krediidiasutused aruannete esitamiseks kasutada:
2.1. kuni 1. märtsini 2003. a kehtinud Eesti Panga presidendi 28. detsembri
1995. a määrusega nr 5 «Pankade maksebilansialane aruandlus» kinnitatud
«Kommertspankade maksebilansialaste aruannete koostamise ja esitamise korda»
(sh tehingukoodid) (RTL 1996, 5, 30; 81/82, 469) või
2.2. käesoleva määrusega kinnitatud «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise
ja maksebilansistatistika koostamiseks vajalike andmete esitamise korda»
ja kuni 1. märtsini 2003. a kehtinud Eesti Panga presidendi 28. detsembri
1995. a määrusega nr 35 «Pankade maksebilansialane aruandlus» kinnitatud
«Kommertspankade maksebilansialaste aruannete koostamise ja esitamise korras»
rahvusvaheliste maksete deklareerimisel kasutatud tehingukoode või
2.3. kuni 1. märtsini 2003. a kehtinud Eesti Panga presidendi 28. detsembri
1995. a määrusega nr 35 «Pankade maksebilansialane aruandlus» kinnitatud
«Kommertspankade maksebilansialaste aruannete koostamise ja esitamise korda»
(v.a tehingukoodid) ja käesoleva määrusega kinnitatud «Rahvusvaheliste
maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks vajalike
andmete esitamise korra» lisa 1 «Rahvusvaheliste maksete deklareerimisel
kasutatavad tehingukoodid».
3. Aruannete esitamisel kuni 31. maini 2003. a on «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks vajalike andmete esitamise korra» lisas 2 toodud 16. välja «Maksebilansi tehingukood» maksimaalseks pikkuseks 4.
4. Tunnistada kehtetuks Eesti Panga presidendi 28. detsembri 1995. a määrus nr 35 «Pankade maksebilansialane aruandlus» (RTL 1996, 5, 30; 81/82, 469).
5. Määrus jõustub 1. märtsil 2003. a.
| President Vahur KRAFT |
| Kinnitatud Eesti Panga presidendi 16. detsembri 2002. a määrusega nr 21 |
RAHVUSVAHELISTE MAKSETE DEKLAREERIMISE JA MAKSEBILANSISTATISTIKA KOOSTAMISEKS
VAJALIKE ANDMETE
ESITAMISE KORD
1. Üldsätted
1.1. Krediidiasutus peab tagama kõigile residentidest klientidele võimaluse rahvusvaheliste maksete deklareerimiseks sõltumata kasutatavatest maksekanalitest.
1.2. Krediidiasutus teavitab kliente rahvusvaheliste maksete deklareerimise kohustusest ning selleks kasutatavatest võimalustest.
1.3. Krediidiasutus esitab Eesti Pangale riigi maksebilansi ja rahvusvahelise investeerimispositsiooni koostamiseks vajalikud andmed.
2. Põhimõisted
2.1. Nostrokonto: arvelduskonto või korrespondentkonto mitteresidendist krediidiasutuses (bilansi aktivakirje 3.1. Nõuded krediidiasutustele: nõudmiseni hoiused/mitteresidendid, millest on maha arvatud üleööhoiused).
2.2. Vostrokonto: mitteresidendist krediidiasutuse arvelduskonto või korrespondentkonto (bilansi passivakirje 2.1. Võlgnevused krediidiasutustele: nõudmiseni hoiused/mitteresidendid, millest on maha arvatud üleööhoiused).
2.3. Mitteresidentide (v.a krediidiasutused) arvelduskonto: mitteresidendist klientide (välja arvatud krediidiasutused) arvelduskonto või üleööhoius (bilansi passivakirjed 3.1.1.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused valitsusele / keskvalitsus / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.1.2.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused valitsusele / riiklikud sotsiaalkindlustusfondid / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.1.3.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused valitsusele / muud eelarvevälised fondid / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.1.4.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused valitsusele / kohalikud omavalitsused / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.2.1.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused finantseerimisasutustele / võlgnevused kindlustusasutustele ja pensionifondidele / nõudmiseni hoiused; 3.2.2.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused finantseerimisasutustele / võlgnevused muudele finantseerimisasutustele / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.3.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused riigi- ja kohaliku omavalitsuse äriühingutele / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.4.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused muudele äriühingutele / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid; 3.5.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused mittetulundusühingutele / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid ja 3.6.1. Võlgnevused klientidele: võlgnevused eraisikutele / nõudmiseni hoiused / mitteresidendid).
2.4.
Resident:
2.4.1. Eesti Vabariigi riigiorganid ja asutused kõige laiemas tähenduses (seadusandlik-,
täidesaatev- ja kohtuvõim ning nende asutused, põhiseaduslikud institutsioonid),
samuti kohalikud omavalitsusüksused ja nende asutused;
2.4.2. Välisriikides asuvad Eesti diplomaatilised, konsulaar- ja teised ametlikud
esindused, samuti muud majandus- ja kommertstegevusega mittetegelevad Eesti
asutuste ja organisatsioonide esindused välismaal;
2.4.3. Eesti Vabariigi seadustega loodud avalik-õiguslikud juriidilised isikud
ja nende asutused;
2.4.4. Eestis registreeritud eraõiguslikud juriidilised isikud;
2.4.5. Eestis registreeritud välismaa juriidiliste isikute filiaalid ja esindused;
2.4.6. Eestis elavad Eesti kodanikud;
2.4.7. Eestis elavad välismaalased, kellel on alaline elamisluba;
2.4.8. Eestis elavad välismaalased, kellel on tähtajaline elamisluba vähemalt
üheks aastaks;
2.4.9. Välisriikides õppivad või ravil viibivad Eesti kodanikud, sõltumata õpingute
või ravi kestvusest;
2.4.10. Välisriigis viibivad, immuniteeti ja diplomaatilisi privileege kasutavad
Eesti Vabariigi diplomaadid, sõjaväelased, konsulaar- ja teiste ametlike
esinduste töötajad ja nende perekonnaliikmed.
2.5. Mitteresident: kõik ülejäänud isikud, kes pole hõlmatud mõiste «resident» all.
2.6. Makse: maksja ja saaja vaheline arveldamine ülekandega või sularahas.
2.7. Makse algataja: isik, kes annab välja esmase maksekäsundi.
2.8. Maksja: isik, kes võõrandab või kellelt võõrandatakse maksekäsundis määratud summa ulatuses raha saaja kasuks.
2.9. Saaja: isik, kellele on määratud maksekäsundi alusel võõrandatav maksja raha.
2.10.
Siseriiklik makse: makse, mille puhul maksja krediidiasutus ja saaja krediidiasutus
asuvad Eesti Vabariigis ning makse teostamise käigus ei kasutata väljaspool
Eesti Vabariiki asuvat maksevahendajat või maksesüsteemi. Siseriiklik makse
jaguneb:
2.10.1. krediidiasutuse sisene makse – makse, mille mõlemal osapoolel on sama krediidiasutus;
2.10.2. krediidiasutuste vaheline makse – makse, mille puhul maksjal ja saajal
on erinevad krediidiasutused.
2.11. Rahvusvaheline makse: makse, mille teostamiseks kasutatakse krediidiasutuse nostrokontot (välismakse) või vostrokontot;
2.12. Tehingu kuupäev: kliendi konto debiteerimise või krediteerimise kuupäev;
2.13. Väärtuspäev: kande kuupäev nostro- või vostrokontol.
3. Rahvusvahelise makse deklareerimine
3.1. Residendist makse algataja või residendist makse saaja on kohustatud deklareerima kõik rahvusvahelised maksed, mille summa on 200 000 krooni või rohkem või vastav väärtus välisvaluutas.
3.2. Deklareerimisele kuulub järgmine informatsioon makse teise osapoole ja
makse sisu kohta:
3.2.1. teise osapoole residentsus (riik);
3.2.2. maksebilansi tehingukood.
3.3. Maksebilansi tehingukoodid on toodud lisas 1.
3.4. Kui kaheldakse valitud tehingukoodi sobivuses või makse hõlmab mitut tehingukoodi, lisatakse rahvusvahelise makse deklareerimisel makse otstarbe sõnalise selgituse reale selgitus tehingu sisu kohta.
3.5. Lähetatud maksed deklareeritakse rahvusvahelise makse maksekäsundi blanketil või vastavat elektroonset maksekanalit kasutades makse algatamisel.
3.6. Laekunud maksed deklareeritakse paberkandjal, vastavat elektroonset maksekanalit
kasutades või muul viisil järgmiste tähtaegade jooksul arvates kontole
laekumise kuupäevast:
3.6.1. 1.–15. kuupäevani laekunud maksed jooksva kuu viimaseks päevaks k.a;
3.6.2. 16.–31. kuupäevani laekunud maksed järgneva kuu 15. päevaks k.a.
4. Aruande Vorm A «Krediidiasutuste välistehingud»
4.1. Aruande Vorm A «Krediidiasutuste välistehingud» (edaspidi Vorm A) (lisa
2) abil kogutakse maksebilansi koostamiseks vajalikud andmed kannete kohta
krediidiasutuse:
4.1.1. nostrokontodel,
4.1.2. vostrokontodel ja
4.1.3. mitteresidentide (välja arvatud krediidiasutused) arvelduskontodel.
4.2. Aruandeperiood on jagatud kaheks:
4.2.1. I periood: kalendrikuu 1.–15. päev;
4.2.2. II periood: kalendrikuu 16.–31. päev.
4.3. Krediidiasutus võib perioodi aruande esitada mitmes osas.
4.4. Andmed esitab krediidiasutus Vormis A toodud väljade lõikes.
4.5. Nostrokontode ja vostrokontode puhul esitab krediidiasutus andmed kannete kohta, mille summa on 100 000 krooni või rohkem või vastav väärtus välisvaluutas.
4.6. Mitteresidentide (välja arvatud krediidiasutused) arvelduskontodel toimunud
kannete puhul edastab krediidiasutus andmed ainult siseriiklike maksete
kohta ning juhul, kui
4.6.1. makse summa on 200 000 krooni või rohkem või vastav väärtus välisvaluutas,
ja
4.6.2. makse teine osapool pole aruandev krediidiasutus või konto omanik (hoiused,
kontol konverteerimine jms).
Krediidiasutuse sisese makse korral kajastab krediidiasutus mitteresidentide vahelist tehingut üks kord, maksja kontokäibe järgi.
4.7. Kui aruandev krediidiasutus teostab residendist kliendi rahvusvahelist makset residendist maksevahendaja kaudu ja makse summa on 200 000 krooni või rohkem või vastav väärtus välisvaluutas, esitab krediidiasutus nimetatud makse kohta lisainformatsiooni Vormi A väljadel «Residendist maksevahendaja kaudu teostatav rahvusvaheline makse».
4.8. Eesti maksesüsteemi kaudu edastatavate vahendatavate rahvusvaheliste maksete identifitseerimise võimaldamiseks tähistatakse need DNS-i ja RTGS-i tehnilistes tingimustes ettenähtud viisil.
4.9. Nostro- ja vostrokontode, mitteresidentide arvelduskontode (välja arvatud krediidiasutused) ning teise residendist maksevahendaja kaudu teostatavate rahvusvaheliste maksete deebet- ja kreeditkäibed esitab krediidiasutus enda bilansist lähtuvalt.
4.10. Deklareerimisele mittekuuluvatele maksetele või maksetele, mida klient ei deklareerinud punktis 3.6 nimetatud tähtajal, omistab krediidiasutus Vormi A väljale 16 «Maksebilansi tehingukood» vastava tunnuse järgneva loetelu alusel:
| Kood | Sisu | |
|
Kliendimaksed: |
999 | Residendi poolt algatatud või residendile laekunud makse suurusega alla 200 000 krooni või vastav väärtus välisvaluutas |
| 993 | Residendi poolt algatatud või residendile laekunud tähtajaks deklareerimata makse, mille summa on 200 000 krooni või rohkem või vastav väärtus välisvaluutas | |
| 996 | Mitteresidendi algatatud või mitteresidendile laekunud makse, sõltumata summa suurusest | |
|
Krediidiasutuste maksed: |
100 | Makse, mille algatajaks või saajaks on aruandev krediidiasutus, sõltumata summa suurusest |
| 997 | Mitteresidendist krediidiasutuste vaheline vahendatav makse, sõltumata summa suurusest | |
| 998 | Teise Eesti krediidiasutuse vahendatav makse, sõltumata summa suurusest | |
|
Muud kanded: |
994 | Paranduskanne |
| 100 | Muu kanne |
4.11. Kui makse algatajaks või saajaks on aruandev krediidiasutus (kood 100), võivad Vormi A väljad nr 9, 10, 11, 12 ja 15 jääda täitmata.
5. Aruande Vorm B «Koondaruanne»
5.1. Aruande Vorm B «Koondaruanne» (edaspidi Vorm B) (lisa 3) abil kogutakse
maksebilansi koostamiseks vajalikud koondandmed aruandeperioodi kannete
ja kontojääkide kohta krediidiasutuse:
5.1.1. nostrokontodel,
5.1.2. vostrokontodel ja
5.1.3. mitteresidentide (välja arvatud krediidiasutused) arvelduskontodel.
5.2. Aruandeperiood on kalendrikuu.
5.3. Andmed esitab krediidiasutus Vormis B toodud väljade lõikes.
5.4. Aruandes kajastab krediidiasutus nostro- ja vostrokontode ning mitteresidentide arvelduskontode (välja arvatud krediidiasutused) jäägid ning nimetatud kontodel aruandeperioodi jooksul toimunud kannete arvulised ja summaarsed kogukäibed.
5.5. Üleööhoiuse nõuete ja üleööhoiuse kohustuste puhul näitab krediidiasutus jäägid; kannete arvuks ja käibeks märgib 0.
5.6. Aruannete võrreldavus:
5.6.1. Nostrokontode ja üleööhoiuse nõuded mitteresidendist krediidiasutustele
jääkide summa võrdub perioodi bilansi aktivakirjega 3.1. Nõuded krediidiasutustele:
nõudmiseni hoiused/mitteresidendid jäägiga;
5.6.2. Vostrokontode ja üleööhoiuse kohustused mitteresidendist krediidiasutuse
ees jääkide summa võrdub perioodi bilansi passivakirje 2.1. Võlgnevused
krediidiasutustele: nõudmiseni hoiused/mitteresidendid) jäägiga.
5.7. Tehingute käibed esitatakse Eesti kroonides, arvestades Eesti Panga fikseeritud päevakursse, ja jäägid Eesti kroonides, arvestades kuu viimase pangapäeva Eesti Panga kurssi.
6. Aruannete esitamise tähtajad
6.1. Krediidiasutus esitab aruande Vorm A Eesti Panka:
6.1.1. 1.–15. kuupäevani tehtud nostrokontode kreeditkanded, vostrokontode deebetkanded
ja muud sooritatud maksed kuu 16. pangapäevaks k.a;
6.1.2. 1.–15. kuupäevani tehtud nostrokontode deebetkanded, vostrokontode kreeditkanded
ja muud laekunud maksed järgneva kuu 6. pangapäevaks k.a;
6.1.3. 16.–31. kuupäevani tehtud nostrokontode kreeditkanded, vostrokontode deebetkanded
ja muud sooritatud maksed järgneva kuu 6. pangapäevaks k.a;
6.1.4. 16.–31. kuupäevani tehtud nostrokontode deebetkanded, vostrokontode kreeditkanded
ja muud laekunud maksed järgneva kuu 16. pangapäevaks k.a.
6.2. Aruannete esitamise aluseks nostro- ja vostrokontode kannete puhul on väärtuspäev, ülejäänud maksete puhul tehingu kuupäev.
6.3. Krediidiasutus esitab aruande Vorm B Eesti Panka üks kord kuus aruandeperioodile järgneva kuu 6. pangapäevaks k.a.
7. Aruannete edastamise viis
7.1. Aruanded esitatakse Eesti Panka elektroonilisel kujul XML-formaadis (extended markup language).
7.2. Aruannete esitamiseks kasutatakse Pankadevahelist Andmeside Virtuaalvõrku (VPN).
7.3. Aruannete esitamisel lähtutakse Eesti Panga poolt antud juhistest aruannete tehniliste tingimuste ja edastusformaadi skeemi kohta.
7.4. Iga aruanne peab sisaldama päisinformatsioonina järgmisi välju:
|
Välja andmed |
Välja formaat |
|||
| Nr | Välja nimi | Väärtus | Välja tüüp | Välja max pikkus |
| 1. | Panga kood | Kasutatakse Eestis kehtivaid pangakoode | Number | 3 |
| 2. | Järjekorra nr | Krediidiasutuse poolt aruandele omistatud järjekorranumber (n+1) | Number | 6 |
| 3. | Aruande liik | 1 – Vorm A. Krediidi- asutuste välistehingud 2 – Vorm B. Koondaruanne |
Number | 1 |
| 4. | Kuupäev | Aruande esitamise kuupäev | pp.kk.aaaa | 10 |
| 5. | Ridade arv | Aruanderidade arv | Number | 8 |
| 6. | Kontaktisik | Krediidiasutuse poolse andmeedastuse eest vastutava isiku ees- ja perekonnanimi | Tekst | 30 |
| 7. | Kontakttelefon | Kontaktisiku telefon | Tekst | 10 |
8. Aruannete säilitamine
Eesti Pangale edastatud aruandeid säilitatakse krediidiasutuses üks aasta.
| «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks
vajalike andmete esitamise korra» lisa 1 |
RAHVUSVAHELISTE MAKSETE DEKLAREERIMISEL KASUTATAVAD TEHINGUKOODID
1. Krediidiasutuse klientide poolt algatatud maksete puhul kasutatavad tehingukoodid.
|
Kood |
Tehingu sisu
|
| Kaup | |
| 200 | Eesti tollis deklareeritud kaup |
| 205 | Eesti tollis deklareerimata kaup |
| 210 | Kauba vahendusteenus |
| Transporditeenus | |
| Meretransport | |
| 220 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 222 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 224 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 226 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 228 | Transpordi abiteenus1 |
| Õhutransport | |
| 230 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 232 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 234 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 236 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 238 | Transpordi abiteenus1 |
| Maanteetransport | |
| 240 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 242 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 244 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 246 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 248 | Transpordi abiteenus1 |
| Raudteetransport | |
| 250 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 252 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 256 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 258 | Transpordi abiteenus1 |
| Turism / Reisiteenus | |
| 260 | Ametireis |
| 270 | Erareis |
| Muu teenus | |
| 300 | Transpordivahendi kapitaalremont välismaal |
| 310 | Posti- või kullerteenus |
| 315 | Telekommunikatsiooniteenus |
| 320 | Arvuti- või informatsiooniteenus |
| 325 | Ehitusteenus |
| 330 | Elu- või pensionikindlustuse preemia |
| 335 | Väljamakse elu- või pensionikindlustuse fondist |
| 340 | Vara- või kahjukindlustuse preemia |
| 345 | Vara- või kahjukindlustuse hüvitis |
| 350 | Finantsteenus (v.a kindlustusteenus) |
| 355 | Kasutusrent (sh seadmete või transpordivahendite üür) |
| 360 | Konsultatsioon, reklaam, marketing või arvamusuuring2 |
| 365 | Kultuuri- või meelelahutusteenus (sh agendi- ja esinemistasu) |
| 370 | Õpingukulu |
| 375 | Raviteenus |
| 385 | Muu äri- või tehniline teenus |
|
Investeeringud |
|
| ... mitteresidentse otseinvestoriga või kontserni teiste ettevõtetega | |
| 400 | Residendi poolt emiteeritud aktsiate (osade) ost |
| 405 | Laenu andmine |
| 410 | Laenu tagasimakse |
| 415 | Kapitalirent (finantsliising) |
| 420 | Muu võlgnevuse suurenemine (nõude suurenemine) |
| 425 | Muu võlgnevuse vähenemine (kohustuse vähenemine) |
| 430 | Dividend ja muu omanikutulu |
| 435 | Intress |
| ... mitteresidentse tütar(sidus)ettevõttega | |
| 450 | Mitteresidendi poolt emiteeritud aktsiate (osade) ost |
| 453 | Ettevõtte aktsia(osa)kapitali laiendamine |
| 455 | Laenu andmine |
| 460 | Laenu tagasimakse |
| 465 | Muu võlgnevuse suurenemine (nõude suurenemine) |
| 470 | Muu võlgnevuse vähenemine (kohustuse vähenemine) |
| 435 | Intress |
| ... teiste mitteresidentidega | |
| Aktsiatehing | |
| 500 | Mitteresidendi poolt emiteeritud aktsiate (osade, fondiosakute) ost |
| 510 | Residendi poolt emiteeritud aktsiate (osade, fondiosakute) ost |
| 520 | Dividend ja muu omanikutulu |
| Kinnisvaratehing | |
| 550 | Tehingud välismaal paikneva kinnisvaraga |
| 560 | Tehingud Eestis paikneva kinnisvaraga |
| 570 | Rent kinnisvaralt välismaal |
| 580 | Rent kinnisvaralt Eestis |
| Tehing võlaväärtpaberiga | |
| 600 | Mitteresidendi poolt emiteeritud võlakirja ost |
| 610 | Mitteresidendi poolt emiteeritud rahaturuinstrumendi ost |
| 620 | Residendi poolt emiteeritud võlakirja ost |
| 625 | Residendi võlakirja kustutamine |
| 630 | Residendi poolt emiteeritud rahaturuinstrumendi ost |
| 635 | Residendi rahaturuinstrumendi kustutamine |
| 640 | Võlaväärtpaberi intress |
| Tehing tuletisinstrumendiga | |
| 650 | Tuletisinstrumendi preemia |
| 660 | Võlgnevuse tasumine mitteresidendile (täitmismakse) |
| 670 | Tuletisinstrumendi ost mitteresidendilt |
| 680 | Muu tuletisinstrumendiga seotud makse |
| 690 | Tuletisinstrumendiga seotud intress |
| Tehing muu laenuinstrumendiga | |
| 700 | Pikaajalise laenu andmine (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 710 | Pikaajalise laenu tagasimakse (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 720 | Lühiajalise laenu andmine (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 730 | Lühiajalise laenu tagasimakse (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 740 | Kapitalirent (finantsliising) |
| 750 | Muu võlgnevuse suurenemine (nõude suurenemine) |
| 760 | Muu võlgnevuse vähenemine (kohustuse vähenemine) |
| 770 | Intress |
|
Muud ülekanded |
|
| 800 | Osa(liikme)maks rahvusvahelisele organisatsioonile |
| 810 | Finantsabi või annetus |
| 820 | Trahv või kahjutasu |
| 830 | Autoriõiguse, litsentsi, müügiõiguse, kaubamärgi vms kasutamine |
| 840 | Patendi, autoriõiguse, kaubamärgi, tootmisõiguse vms ost |
| 850 | Pärandisumma |
| 860 | Raha paigutamine välisarvele (hoiusele) |
| 870 | Töötasu mitteresidendi pangaarvele |
| 900 | Muu makse (täpsustada) |
|
Neutraalsed tehingud |
|
| 995 | Residentide omavaheline tehing |
| 996 | Mitteresidendi algatatud tehing |
| 999 | Makse alla 200 000 krooni |
1 Transpordi abiteenus – logistika, laadimine, ladustamine, pakendamine, parkimine, sadamateenused, lennuväljateenused, agenteerimine, deklareerimine, pisiremont, puhastusteenus, päästeteenus, teemaks jmt.
2 Konsultatsioon, reklaam, marketing ja arvamusuuring – õigusabi, raamatupidamine, audit, suhtekorraldus, kontsernisisene juhtimisteenus.
2. Krediidiasutuse klientidele saabunud maksete puhul kasutatavad tehingukoodid.
|
Kood |
Tehingu sisu
|
| Kaup | |
| 200 | Eesti tollis deklareeritud kaup |
| 205 | Eesti tollis deklareerimata kaup |
| 210 | Kauba vahendusteenus |
| Transporditeenus | |
| Meretransport | |
| 220 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 222 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 224 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 226 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 228 | Transpordi abiteenus1 |
| Õhutransport | |
| 230 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 232 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 234 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 236 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 238 | Transpordi abiteenus1 |
| Maanteetransport | |
| 240 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 242 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 244 | Transpordivahendi üürimine meeskonnata |
| 246 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 248 | Transpordi abiteenus1 |
| Raudteetransport | |
| 250 | Kaubavedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 252 | Reisijate vedu (k.a transpordivahendi üürimine meeskonnaga) |
| 256 | Reisipiletite müügiagendi teenus |
| 258 | Transpordi abiteenus1 |
| Turism/Reisiteenus | |
| 260 | Ametireis |
| 270 | Erareis |
| Muu teenus | |
| 300 | Transpordivahendi kapitaalremont Eestis |
| 310 | Posti- või kullerteenus |
| 315 | Telekommunikatsiooniteenus |
| 320 | Arvuti- või informatsiooniteenus |
| 325 | Ehitusteenus |
| 330 | Elu- või pensionikindlustuse preemia |
| 335 | Väljamakse elu- või pensionikindlustuse fondist |
| 340 | Vara- või kahjukindlustuse preemia |
| 345 | Vara- või kahjukindlustuse hüvitis |
| 350 | Finantsteenus (v.a kindlustusteenus) |
| 355 | Kasutusrent (sh seadmete või transpordivahendite üür) |
| 360 | Konsultatsioon, reklaam, marketing või arvamusuuring2 |
| 365 | Kultuuri- või meelelahutusteenus (sh agendi- ja esinemistasu) |
| 370 | Õpingukulu |
| 375 | Raviteenus |
| 385 | Muu äri- või tehniline teenus |
|
Investeeringud |
|
| ... mitteresidentse otseinvestoriga või kontserni teiste ettevõtetega | |
| 400 | Residendi poolt emiteeritud aktsiate (osade) müük |
| 401 | Aktsia(osa)kapitali sissemaks stardikontole |
| 403 | Ettevõtte aktsia(osa)kapitali laiendamine |
| 405 | Laenu tagasimakse |
| 410 | Laenu saamine |
| 420 | Muu võlgnevuse vähenemine (nõude vähenemine) |
| 425 | Muu võlgnevuse suurenemine (kohustuse suurenemine) |
| 435 | Intress |
| ... mitteresidentse tütar(sidus)ettevõttega | |
| 450 | Mitteresidendi poolt emiteeritud aktsiate (osade) müük |
| 455 | Laenu tagasimakse |
| 460 | Laenu saamine |
| 465 | Muu võlgnevuse vähenemine (nõude vähenemine) |
| 470 | Muu võlgnevuse suurenemine (kohustuse suurenemine) |
| 480 | Kapitalirent (finantsliising) |
| 430 | Dividend ja muu omanikutulu |
| 435 | Intress |
| ... teiste mitteresidentidega | |
| Aktsiatehing | |
| 500 | Mitteresidendi emiteeritud aktsiate (osade, fondiosakute) müük |
| 510 | Residendi emiteeritud aktsiate (osade, fondiosakute) müük |
| 520 | Dividend ja muu omanikutulu |
| Kinnisvaratehing | |
| 550 | Tehingud välismaal paikneva kinnisvaraga |
| 560 | Tehingud Eestis paikneva kinnisvaraga |
| 570 | Rent välismaal paiknevalt kinnisvaralt |
| 580 | Rent Eestis paiknevalt kinnisvaralt |
| Tehing võlaväärtpaberiga | |
| 600 | Mitteresidendi võlakirja kustutamine |
| 605 | Mitteresidendi emiteeritud võlakirja edasimüük |
| 610 | Mitteresidendi rahaturuinstrumendi kustutamine |
| 615 | Mitteresidendi emiteeritud rahaturuinstrumendi edasimüük |
| 620 | Residendi poolt emiteeritud võlakirja müük |
| 630 | Residendi poolt emiteeritud rahaturuinstrumendi müük |
| 640 | Võlaväärtpaberi intress |
| Tehing tuletisinstrumendiga | |
| 655 | Tuletisinstrumendi preemia |
| 665 | Võlgnevuse tasumine mitteresidendi poolt (täitmismakse) |
| 675 | Tuletisinstrumendi edasimüük mitteresidendile |
| 685 | Muu tuletisinstrumentiga seotud makse |
| 690 | Tuletisinstrumendiga seotud intress |
| Tehing muu laenuinstrumendiga | |
| 700 | Pikaajalise laenu tagasimakse (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 710 | Pikaajalise laenu saamine (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 720 | Lühiajalise laenu tagasimakse (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 730 | Lühiajalise laenu saamine (v.a finantsliising, võlaväärtpaber) |
| 740 | Kapitalirent (finantsliising) |
| 750 | Muu võlgnevuse vähenemine (nõude vähenemine) |
| 760 | Muu võlgnevuse suurenemine (kohustuse suurenemine) |
| 770 | Intress |
|
Muud ülekanded |
|
| 800 | Osa(liikme)maks rahvusvahelisele organisatsioonile Eestis |
| 810 | Finantsabi või annetus |
| 820 | Trahv või kahjutasu |
| 830 | Autoriõiguse, litsentsi, müügiõiguse, kaubamärgi vms kasutamine |
| 840 | Patendi, autoriõiguse, kaubamärgi, tootmisõiguse vms müük |
| 850 | Pärandisumma |
| 860 | Välisarve (hoiuse) vähenemine |
| 870 | Töötasu mitteresidendilt |
| 900 | Muu laekumine (täpsustada) |
|
Neutraalsed tehingud |
|
| 995 | Residentide omavaheline tehing |
| 996 | Mitteresidentide omavaheline tehing |
| 999 | Laekumine alla 200 000 krooni |
3. Krediidiasutuse poolt algatatud maksete puhul kasutatav tehingukood.
|
Kood |
Tehingu sisu |
| 100 | Tehing aruandva krediidiasutuse nimel |
4. Krediidiasutusele saabunud maksete puhul kasutatav tehingukood.
|
Kood |
Tehingu sisu |
| 100 | Tehing aruandva krediidiasutuse nimel |
| «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks
vajalike andmete esitamise korra» lisa 2 |
VORM A. KREDIIDIASUTUSE VÄLISTEHINGUD
|
Välja andmed |
Välja formaat |
|||||
|
Nr |
Välja nimi |
Väärtus |
Välja tüüp |
Välja max pikkus |
||
| Rahvusvaheline makse | Siseriiklik makse | Residendist maksevahendaja kaudu teostatav rahvusvaheline makse | ||||
| 1. | Konto või makse liik | 1 – nostro- konto; 2 – vostrokonto |
3 – mitte- residendi arvelduskonto |
4 – Residendist maksevahendaja kaudu teostatav rahvusvaheline makse |
Number
|
1
|
| 2. | Kande või tehingu liik | 1 – deebet; 2 – kreedit |
Number
|
1
|
||
| 3. | Makse identifi- kaator |
Krediidiasutuse poolt maksele omistatud arhiveerimistunnus |
Tekst
|
20
|
||
| 4. | Tehingu kuupäev | Kande kuupäev kliendikontol | Kande kuupäev kliendi- kontol |
Kande kuupäev krediidiasutuses, kus makse algatati või asub makse saaja konto |
pp.kk.aaaa
|
10
|
| Tühi, kui tegemist on krediidi- asutusega | ||||||
| 5. | Väärtus- päev |
Kande kuupäev nostro- või vostrokontol | Tühi |
pp.kk.aaaa
|
10
|
|
| 6. | Nimi | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja nimi | Teise osapoole nimi | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja nimi |
Tekst
|
65
|
| 7. | Registri- number | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja registri- või isikukood | Teise osapoole registri- või isikukood | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja registri- või isikukood |
Tekst
|
15
|
| Tühi, kui andmed pole kätte- saadavad |
||||||
| 0, kui tegemist on mitteresidendiga | ||||||
| 8. | Asukoht | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja aadress | Teise osapoole aadress | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja aadress |
Tekst
|
100
|
| Tühi, kui andmed pole kättesaadavad | ||||||
| 9. | Kontakt- andmed | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja sidevahendite numbrid | Teise osapoole sidevahendite numbrid | Lähetatud makse algataja või laekunud makse saaja sidevahendite numbrid |
Tekst
|
100
|
| Tühi, kui tegemist on vahendatava maksega | ||||||
| Tühi, kui andmed pole kättesaadavad | ||||||
| 10. | Nimi 2 | Lähetatud makse saaja või laekunud makse algataja nimi | Mitteresidendist kliendi nimi | Lähetatud makse saaja või laekunud makse algataja nimi |
Tekst
|
65
|
| Tühi, kui andmed pole kättesaadavad | ||||||
| 11. | Asukoht 2 | Lähetatud makse saaja või laekunud makse algataja aadress | Mitteresidendist kliendi aadress | Lähetatud makse saaja või laekunud makse algataja aadress |
Tekst
|
100
|
| Tühi, kui andmed pole kättesaadavad | ||||||
| 12. | Resident- sus (riik) |
Deklareeritud kahetäheline kood riikide klassifikaatori ISO 3166 alusel | Kliendi residentsuse kahetäheline
kood riikide klassifikaatori ISO 3166 alusel |
Deklareeritud kahetäheline kood riikide
klassifikaatori ISO 3166 alusel |
Tekst
|
2
|
| Tühi, makse puhul alla 200 000 krooni või kui andmed pole kättesaadavad |
||||||
| 13. | Makse- valuuta |
Kolmetäheline kood valuutade klassifikaatori ISO 4217 alusel |
Tekst
|
3
|
||
| 14. | Makse summa | Makse summa tehinguvaluutas |
Number, kümnend- kohti
eraldab punkt (.) |
15
|
||
| 15. | Tehingu- kirjeldus |
Tehingukirjeldus / makse selgitus |
Tekst
|
255
|
||
| Tühi, kui andmed pole kättesaadavad | ||||||
| 16. | Makse- bilansi tehingu- kood |
Tehingukood vastavalt rahvusvaheliste maksete deklareerimise korrale | 996 – Mitteresidendi algatatud või mitteresidendile laekunud makse | Tehingukood vastavalt rahvusvaheliste maksete deklareerimise korrale |
Number
|
3
|
| «Rahvusvaheliste maksete deklareerimise ja maksebilansistatistika koostamiseks
vajalike andmete esitamise korra» lisa 3 |
VORM B. KOONDARUANNE
|
Välja andmed
|
Välja formaat
|
||||
|
Nr
|
Välja nimi
|
Väärtus
|
Välja tüüp
|
Välja pikkus
|
|
| 1. | Konto liik | 1 – Nostrokontod 2 – Üleööhoiuse nõuded mitteresidendist krediidiasutustele 3 – Vostrokontod 4 – Üleööhoiuse kohustused mitteresidendist krediidiasutuse ees 5 – Mitteresidentide (v.a krediidiasutused) arvelduskontod |
Number
|
1
|
|
| 2. | Aruandeperiood | Aruandeperioodi lõpukuupäev |
pp.kk.aaaa
|
10
|
|
| 3. | Eelmise perioodi lõpujääk |
Number, kümnendkohtade eraldajaks
on punkt (.)
|
15
|
||
| 4. | Aruandeperioodi lõpujääk |
Number, kümnendkohtade eraldajaks
on punkt (.)
|
15
|
||
| 5. | Deebetkannete arv aruandeperioodis | Kannete arv (tk) | 0, kui tegemist on üleööhoiuse nõude või üleööhoiuse kohustusega |
Number
|
15
|
| 6. | Deebetkannete käive aruandeperioodis | Deebet- käibe summa |
Number, kümnendkohtade eraldajaks
on punkt (.)
|
15
|
|
| 7. | Kreeditkannete arv aruandeperioodis | Kannete arv (tk) |
Number
|
15
|
|
| 8. | Kreeditkannete käive aruandeperioodis | Kreedit- käibe summa |
Number, kümnendkohtade eraldajaks
on punkt (.)
|
15
|
|
]]>