Kinnitada «Nõuded investeerimisfondide seaduse paragrahvi 108 lõikes 2 nimetatud lepingutele ning nende sõlmimisel investeerimispiirangute arvestamise kord» (lisatud).

Minister Mart OPMANN Asekantsler kantsleri ülesannetes Peep LASS

Kinnitatud rahandusministri 2. detsembri 1998. a määrusega nr 104

Nõuded investeerimisfondide seaduse paragrahvi 108 lõikes 2 nimetatud lepingutele ning nende sõlmimisel investeerimispiirangute arvestamise kord

1. Käesolevate nõuete ja korraga (edaspidi kord) sätestatakse nõuded investeerimisfondide seaduse paragrahvi 108 lõikes 2 nimetatud investeerimisfondi (edaspidi fond) arvel sõlmitavatele lepingutele ning määratakse kindlaks investeerimispiirangute arvestamise kord juhul, kui eespool nimetatud lepinguid sõlmitakse.

2. Investeerimisfondide seaduse paragrahvi 108 lõikes 2 nimetatud lepingud varaliste esemete ostuks fondi varasse või müügiks fondi varast tulevikus kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga (edaspidi tulevikutehing) peavad vastama käesolevas korras, investeerimisfondide seaduses ja pensionifondide puhul ka pensionifondide seaduses (RT I 1998, 61, 979) ning käesoleva korra punktis 9 nimetatud reeglites sätestatud nõuetele.

3. Fondi arvel tulevikutehingute sõlmimine on lubatud üksnes juhul, kui selliste tehingute tegemise võimalus on otseselt ja konkreetselt ette nähtud fondi tingimustes või põhikirjas. Tulevikutehinguteks loetakse järgmised tehingud:

1) repotehing (müük-tagasiost), mille puhul toimub fondi arvel väärtpaberite müük kohustusega osta need väärtpaberid fondi varasse tulevikus tagasi müümisel kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga;

2) pöördrepotehing (ost-tagasimüük), mille puhul toimub fondi arvel väärtpaberite ost kohustusega müüa need väärtpaberid fondi varast tulevikus tagasi ostmisel kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga, kusjuures väärtpaberite ostmisel lähevad kõik õigused ostetud väärtpaberite suhtes üle fondile;

3) forwardtehing, mille tegemisel võetakse fondi arvel kohustus osta või müüa tulevikus kindlaksmääratud kogus väärtpabereid tehingu tegemisel kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga, kusjuures tehingu vastaspoolel on kohustus need väärtpaberid vastavalt müüa või osta;

4) valuutaforward, mille tegemisel võetakse fondi arvel kohustus osta või müüa tulevikus kindlaksmääratud kogus valuutat tehingu tegemisel kindlaksmääratud tähtajal ja hinnaga, kusjuures tehingu vastaspoolel on kohustus see valuuta kokkulepitud tingimustel vastavalt müüa või osta;

5) valuutavahetustehing (swap), mille puhul fondi arvel kohustutakse ja tehingu vastaspool kohustub tulevikus vahetama valuutat tehingu tegemisel kindlaksmääratud tingimustel;

6) väärtpaberite vahetustehing (swap), mille puhul fondi arvel kohustutakse ja tehingu vastaspool kohustub tulevikus vahetama väärtpabereid tehingu tegemisel kindlaksmääratud tingimustel;

7) väärtpaberite märkimisõiguste omandamine ja võõrandamine;

8) väärtpaberite märkimise kohustuse võtmine (märkimistõend);

9) muud fondi tingimustes või põhikirjas nimetatud tulevikutehingud.

4. Fondi arvel tehtavate tulevikutehingute alusvaraks võivad olla üksnes Eesti Panga poolt noteeritav valuuta ja investeerimisfondide seaduse paragrahvi 102 lõike 1 punktides 1--3 ja paragrahvis 149 nimetatud väärtpaberid. Käesoleva korra punkti 3 alapunktides 3 ja 6 nimetatud tehingu, millega võetakse kohustus fondi varasse kuuluvaid väärtpabereid müüa või vahetustehingu alusel ära anda, alusvaraks võivad olla ka muud väärtpaberid, millesse fondi vara võib investeerida.

5. Fondi arvel ei või tulevikutehingute tegemisel võtta kohustust võõrandada väärtpabereid, kui selle kohustuse täitmine ei ole samas ulatuses kaetud fondi varasse kuuluvate väärtpaberitega.

6. Fondi arvel ei või teha tulevikutehinguid investeerimisfondide seaduse paragrahvi 111 lõigetes 1 ja 2 nimetatud ning pensionifondi puhul samuti pensionifondi seaduse paragrahvi 37 lõikes 2 nimetatud isikutega. Käesoleva korra punkti 3 alapunktides 2, 3, 6 ja 9 nimetatud tulevikutehinguid ei või pensionifondi arvel teha ka fondi depoopangaga.

7. Fondi arvel tehtavate tulevikutehingute vastaspooleks võivad üksnes olla:

1) krediidiasutused;

2) väärtpaberivahendajad (investeerimisühingud);

3) fondivalitsejad, kes ei valitse fondi, mille arvel tehing tehakse;

4) fondid, mida valitsevad käesoleva punkti alapunktis 3 nimetatud fondivalitsejad;

5) kindlustusseltsid;

6) muud eraõiguslikud juriidilised isikud, kes vastavad käesoleva korra punktis 9 nimetatud sisereeglites sätestatud nõuetele.

8. Fondi arvel tulevikutehingut ei sõlmita, kui selle tagajärjel kõigi antud tehingu vastaspoolega sõlmitud ja täitmata tehingutega vastaspoole poolt võetud kohustuste täitmishind ületaks kokku 20% vastaspoole omakapitalist. Fondi arvel kõigi ühe isikuga (poolega) sõlmitud ja täitmata käesoleva korra punkti 3 alapunktides 1, 2, 3, 6 ja 9 nimetatud tehingute täitmishind ei või moodustada rohkem kui 10% fondi aktivate turuväärtusest.

9. Fondivalitseja teeb tema poolt valitsetavate fondide arvel tulevikutehinguid vastavalt fondivalitseja nõukogu otsusega kinnitatud ja Väärtpaberiinspektsiooni poolt kooskõlastatud reeglitele (edaspidi sisereeglid).

10. Sisereeglitega määratakse kindlaks lubatud tulevikutehingute loetelu, nõuded tehingu vastaspoolele ja alusvarale ning tehingute tegemise ja täitmise tingimused ja protseduur. Pöördrepotehingute osas tuleb muuhulgas määrata kindlaks nõuded alusvara likviidsusele, ostetavate väärtpaberite turuväärtuse nõutav suhe nende tagasimüügi summasse (tagatismäär) ning nõutavad toimingud ja nende eeldused väärtpaberite turuväärtuse muutumisel või lepingu mittetäitmisel.

11. Otsuse sisereeglite kooskõlastamise kohta teeb Väärtpaberiinspektsiooni peadirektor 20 päeva jooksul pärast vastava avalduse laekumist. Kooskõlastamisest keeldutakse, kui kinnitatud reeglid:

1) ei ole kooskõlas käesolevas korras või seadustes sätestatud nõuetega;

2) on mittetäielikud, eksitavad või ei ole üheselt tõlgendatavad;

3) ei vasta fondi põhikirjas või tingimustes sätestatule;

4) ei arvesta adekvaatselt või küllaldaselt tehingutega seotud riske, sh alusvara ja vastaspoole erisustega seotud riske;

5) muul põhjusel ei vasta fondi aktsionäride või osakuomanike parimatele huvidele.

12. Fondi osakuomanikel ja aktsionäridel on õigus fondi asukohas tutvuda sisereeglitega ja saada fondivalitseja kulul sisereeglitest ärakiri.

13. Fondivalitsejad, kes valitsesid fonde käesoleva korra jõustumisel, peavad sisereeglid kinnitama ja need kooskõlastama hiljemalt kahe kuu möödumisel pärast käesoleva korra jõustumist.

14. Fondi arvel tulevikutehingute tegemisel tuleb järgida investeerimisfondide seaduses ja pensionifondide puhul ka pensionifondide seaduses sätestatud piiranguid. Nimetatud piiranguteks loetakse eelkõige investeerimisfondide seaduse paragrahvi 103 lõigetes 2--4, paragrahvi 104 lõigetes 1 ja 2, paragrahvi 105 lõigetes 4 ja 5; paragrahvi 106 lõigetes 2 ja 3, paragrahvi 108 lõigetes 3 ja 4, paragrahvi 149 lõikes 3 ja paragrahvis 151 ning pensionifondide seaduse paragrahvi 34 lõigetes 2--4 ja paragrahvides 35 ja 36 ning paragrahvi 41 lõikes 2 sätestatud investeerimispiiranguid.

15. Käesoleva korra punktis 14 nimetatud investeerimispiirangute järgimise arvestamisel käsitletakse fondi varasse kuuluvate väärtpaberitena ka käesoleva korra punkti 3 alapunktides 1, 2, 3, 6, 8 ja 9 nimetatud tehingute alusvaraks olevaid väärtpabereid. Piirangute järgimise arvestamisel võetakse need väärtpaberid arvesse nende turuväärtuses. Piirangute kohaldamisel ei arvestata investeerimisfondide seaduse paragrahvi 151 lõikes 2 sätestatud erisusi.

16. Repotehingu tegemisel müüdud väärtpaberite eest saadud summa ei tohi koos kõigi fondi arvel võetud laenusummadega ületada investeerimisfondide seaduse paragrahvi 112 lõigetes 2 ja 3 sätestatud piiranguid.

]]>