Määrus kehtestatakse «Tagatisfondi seaduse» § 92 lõike 2 punkti 2 alusel.
§ 1.
Reguleerimisala
(1) Käesolev Investorikaitse osafondi (edaspidi osafond ) kvartaliosamakse (edaspidi osamakse) aruandluse kord (edaspidi kord ) määrab kindlaks investeerimisasutuse poolt tasumisele kuuluva kvartaliosamakse aruande (edaspidi osamakse aruanne) sisu, selle koostamise metoodika ja esitamise korra.
(2) Korda kohaldatakse kõigile äriühingutele, mis on investeerimisasutused «Tagatisfondi seaduse» (edaspidi seadus) § 43 lõike 1 tähenduses ning seaduse § 45 lõikes 2 sätestatud välisriikide investeerimisasutuste Eesti filiaalidele (edaspidi filiaal).
(3) [Kehtetu – RTL 2003, 7, 58 - jõust. 18.01.2003]
§ 2.
Investeerimisasutuse konsolideerimisgrupp
(1) Seaduse §-s 48 sätestatud investeerimisasutuse konsolideerimisgrupina käsitletakse krediidiasutuse konsolideerimisgruppi «Krediidiasutuste seaduse» § 9 tähenduses, investeerimisühingu konsolideerimisgruppi «Väärtpaberituru seaduse» § 95 tähenduses ja kontserni «Äriseadustiku» § 6 tähenduses.
(2) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi kuulub vähemalt üks krediidiasutus, käsitatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi krediidiasutuse konsolideerimisgrupina ja sellele kohaldatakse «Krediidiasutuste seaduses» ja selle alusel sätestatut.
(3) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi ei kuulu ühtegi krediidiasutust ja sinna kuulub vähemalt üks investeerimisühing, käsitatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi investeerimisühingu konsolideerimisgrupina ja sellele kohaldatakse «Väärtpaberituru seaduses» ja selle alusel sätestatut.
(4) Kui investeerimisasutuse konsolideerimisgruppi ei kuulu mitte ühtegi krediidiasutust ega investeerimisühingut, kohaldatakse investeerimisasutuse konsolideerimisgrupile «Äriseadustiku» kontserni mõistet.
§ 3.
Kasutatud mõisted
(1) Mittetulundusühingud on isikute vabatahtlikud ühendused ja muud eraõiguslikud juriidilised isikud «Mittetulundusühingute seaduse» tähenduses, välja arvatud juriidilisest isikust suurkliendid, kes tegelevad kaupade või teenuste pakkumisega tasuta või tasu eest, kuid kelle eesmärgiks või põhitegevuseks ei ole majandustegevuse kaudu tulu saamine.
(2) Riigi- ja kohaliku omavalitsuse äriühingud käesoleva määruse tähenduses on äriühingud, kes kuuluvad riigi keskvalitsuse või kohaliku omavalitsuse valitseva mõju (kontrolli) alla. Kontroll selliste juriidiliste isikute üle võib olla saavutatud kas otseselt osaluse kaudu (riigile või kohalikule omavalitsusele kuulub 100% aktsiatest või osadest või enamotsustusõigus) või kaudselt, mis annab riigile või kohalikule omavalitsusele õiguse määrata äriühingu tegevuspoliitikat või nimetada selle juhtivaid töötajaid. Mõiste hõlmab ka riigi poolt asutatud sihtasutusi ning avalik-õiguslikke juriidilisi isikud. Mõiste alla ei kuulu juriidilisest isikust suurkliendid ning riigi keskvalitsuse ja kohaliku omavalitsuse valitseva mõju (kontrolli) alla kuuluvad kutselised investorid.
(3) Muud äriühingud käesoleva määruse tähenduses on äriühingud (täisühingud, usaldusühingud, osaühingud, aktsiaseltsid, tulundusühistud), kes ei ole kutselised investorid, finantseerimisasutused, ega lõigetes 1 ja 2 nimetatud isikud. Mõiste hõlmab ka füüsilisest isikust ettevõtjad, kes on tööandjaks ühele või enamale töötajale. Muude äriühingute alla ei kuulu juriidilisest isikust suurkliendid ning investeerimisasutusega samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad äriühingud.
(4) Eraisikud käesoleva määruse tähenduses on füüsilised isikud ja füüsilisest isikust ettevõtjad, kes ei ole tööandjaks ühelegi töötajale.
(5) Juriidilisest isikust suurklient käesoleva määruse tähenduses on klient, mille vähemalt kaks kolmest majandusnäitajast on viimase kinnitatud majandusaasta aruande põhjal suuremad kui seaduse § 30 lõikes 5 sätestatud majandusnäitajad.
[RTL 2008, 3, 31 - jõust. 14.01.2008 – kohaldatakse alates 1.01.2008]
(6) Investeerimisteenuse liik 1 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberite omandamine ja võõrandamine oma või kliendi arvel ning kliendi nimel ja tehingukorralduste vastuvõtmine, edastamine või täitmine vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 lõike 1 punktidele 1–2.
[RTL 2008, 3, 31 - jõust. 14.01.2008 – kohaldatakse alates 1.01.2008]
(7) Investeerimisteenuse liik 2 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberiportfelli valitsemine vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 43 lõike 1 punktile 4.
[RTL 2008, 3, 31 - jõust. 14.01.2008 – kohaldatakse alates 1.01.2008]
(8) Investeerimisteenuse liik 3 on käesoleva määruse tähenduses väärtpaberite hoidmine kliendi jaoks vastavalt «Väärtpaberituru seaduse» § 44 punktile 1.
(9) Turuväärtuste summa on käesoleva määruse mõistes investeerimisteenuse liigile 2 vastava teenuse osutamise puhul investeerimisasutuse poolt valitsetavate raha ja väärtpaberite ja investeerimisteenuse liigile 3 vastava teenuse osutamise puhul investeerimisasutuse poolt hoitavate väärtpaberite turuväärtuste summa. Investeerimisteenuse liigile 3 vastava teenuse osutamise puhul ei kuulu turuväärtuste summa alla nende väärtpaberite turuväärtused, mida hoitakse investeerimisasutuse klientide arvel Eesti Väärtpaberite Keskregistris avatud väärtpaberikontodel.
[RTL 2008, 3, 31 - jõust. 14.01.2008 – kohaldatakse alates 1.01.2008]
§ 4.
Osamakse aruande koostamine ja esitamine
(1) Investeerimisasutus koostab lisa 1 kohase osamakse aruande.
(2) Osamakse aruande esitab Investeerimisasutus Finantsinspektsioonile (edaspidi Inspektsioon) elektrooniliselt XML formaadis.
(3) Inspektsioon edastab osamakse aruannete andmed Tagatisfondile (edaspidi Fond) elektrooniliselt XLS formaadis.
§ 5.
Aruandeperiood ja tähtajad
(1) Investeerimisasutuse osamakse aruandluse aruandeperioodiks on kvartal.
(2) Osamakse aruande Inspektsioonile esitamise tähtaeg on aruandeperioodile järgneva kuu 20. päev.
[RTL 2004, 97, 1532 - jõust. 23.07.2004]
(3) Inspektsioon edastab laekunud osamakse aruannete andmed Fondile hiljemalt iga kvartali teise kuu esimeseks päevaks.
(4) Juhul kui kuu 20. päev või kvartali teise kuu esimene päev on puhkepäev, esitatakse ja edastatakse osamakse aruanne puhkepäevale järgneval esimesel tööpäeval .
[RTL 2004, 97, 1532 - jõust. 23.07.2004]
§ 6.
Rakendussätted
[Kehtetu – RTL 2008, 3, 31 - jõust. 14.01.2008 – kohaldatakse alates 1.01.2008]
| |
Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse
nr 123 «Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse
kord»
lisa 1
(rahandusministri 31. detsembri 2002. a määruse nr 157
sõnastuses)
[RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
|
NÕUDED INVESTORIKAITSE OSAFONDI KVARTALIOSAMAKSE ARUANDELE
I. Nõuded aruande koostamisele
1. Ühe reana tuleb näidata nende ostu- ja müügikäivete ning turuväärtuse
summa, mille identifikaatorid langevad kokku.
2. Aruande valdkonda kuuluvate andmete puudumisel tuleb esitada tühi aruanne.
3. Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruande kood on 436.
II. Nõuded aruande struktuurile
Aruande struktuur jaguneb järgmisteks alaliikideks:
1. Investeerimisteenuse liik
2. Kliendi liik
3. Ostukäibe summa
4. Müügikäibe summa
5–12 [Kehtetud – RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
13. Turuväärtuste summa
14. Klientide arv
15. Osamakse määr
16. Kvartaliosamakse suurus
III. Nõuded aruande struktuuri alaliikidele
1. Investeerimisteenuse liigi identifikaator
Aruande selles osas näidatakse, millist investeerimisteenust
investeerimisasutus oma kliendile osutab.
|
Investeerimisteenuse liik
|
Identifikaatori number
|
|
1) Liik 1
|
1
|
|
2) Liik 2
|
2
|
|
3) Liik 3
|
3
|
2. Kliendi liigi identifikaator
Aruande selles osas näidatakse kliendi liik, kellele investeerimisasutus
investeerimisteenust osutab.
|
Kliendi liik
|
Identifikaatori number
|
|
1) Riigi või kohaliku omavalitsuse äriühing
|
7
|
|
2) Muu äriühing
|
8
|
|
3) Mittetulundusühing
|
9
|
|
4) Eraisik
|
10
|
3. Ostukäibe summa
Aruande selles osas näidatakse väärtpaberite aruandeperioodi viimase 10
tööpäeva summaarne ostukäive, mis tekkis investeerimisasutusel seoses
investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 1 vastava teenuse osutamisega.
Käive näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste
investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaatorid 2
ja 3) osutamise puhul on ostukäibeks 0 (null).
4. Müügikäibe summa
Aruande selles osas näidatakse väärtpaberite aruandeperioodi viimase 10
tööpäeva summaarne müügikäive, mis tekkis investeerimisasutusel seoses
investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 1 vastava teenuse osutamisega.
Käive näidatakse Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni. Teiste
investeerimisteenuste (investeerimisteenuse liigi identifikaatorid 2
ja 3) osutamise puhul on müügikäibeks 0 (null).
5-12. [Kehtetud – RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
13. Turuväärtuste summa
Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse liigi identifikaatorile 2
ja 3 vastava teenuse osutamise puhul turuväärtuste summa aruandeperioodi viimase
tööpäeva lõpu seisuga. Turuväärtuste summa näidatakse Eesti kroonides ümardatuna
täisühikuteni. Teiste investeerimisteenuste (investeerimisteenuste liigi
identifikaator 1) puhul on turuväärtuste summaks 0 (null).
[RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
14. Klientide arv
Aruande selles osas näidatakse investeerimisteenuse 2 ja 3 osutamisel mitme
kliendi investeeringute turuväärtuste summa on aruandereal identifikaatori
«Turuväärtuste summa» puhul näidatud. Teiste investeerimisteenuste
(investeerimisteenuse liigi identifikaator 1) puhul on klientide arvuks
0 (null).
15. Osamakse määr
Aruande selles osas näidatakse Tagatisfondi nõukogu poolt aruandereal
näidatud investeeringu mahule kehtestatud osamakse määr. Osamakse määr
esitatakse formaadis osamakse määr jagatud sajaga (m/100).
16. Kvartaliosamakse suurus
Aruande selles osas näidatakse aruanderea andmete alusel arvutatud
kvartaliosamakse suurus Eesti kroonides ümardatuna täisühikuteni.
[RTL 2008, 3, 31
– jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
| |
Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse
nr 123 «Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse
kord»
lisa 2
|
[Kehtetu – RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
| |
Rahandusministri 23. oktoobri 2002. a määruse nr 123
«Investorikaitse osafondi kvartaliosamakse aruandluse kord»
lisa
3
(rahandusministri 31. detsembri 2002. a määruse nr 157 sõnastuses)
|
[Kehtetu – RTL 2008, 3, 31 –
jõust. 14.01.2008] – kohaldatakse alates 1.01.2008
Kustutatud
Lisatud
Facebook
Twitter