Muudetud järgmiste aktidega (kuupäev, number, avaldamine Riigi
Teatajas, jõustumise aeg):
7.08.2006 nr 49 (RTL 2006, 64, 1175)
25.08.2006
12.04.2007 nr 25 (RTL 2007, 36, 633)
6.05.2007
7.11.2007 nr 49 (RTL 2007, 87, 1464)
24.11.2007
14.03.2008 nr 8 (RTL 2008, 28, 418)
12.04.2008
Määrus kehtestatakse «Riigieelarve
seaduse» § 8 lõike 41, § 23 lõike 11
ja § 32 lõike 1, «Riigivaraseaduse»
§ 16 lõike 4 ja «Täitemenetluse
seadustiku» § 211 alusel.
1. peatükk
ÜLDSÄTTED
§ 1. Riigieelarve kassaline teenindamine
(1) Riigieelarve kassalist teenindamist korraldab Rahandusministeeriumi
riigikassa osakond (edaspidi riigikassa).
(2) Riigieelarve kassaline teenindamine toimub e-riigikassa vahendusel.
(3) Laekumised riigieelarvesse ja väljamaksed riigieelarvest tehakse
riigieelarvet teenindavates pankades avatud riigikassa ühendkontserni
(edaspidi kontsernikonto) koosseisu kuuluvate arvelduskontode
kaudu vastavalt käesolevale eeskirjale ning kooskõlas pangaga sõlmitud
lepingu tingimustega.
(4) «Riigieelarve seaduse» § 23 lõike 1 kohaselt võib erandjuhtudel
rahandusminister oma käskkirjaga riigiasutustele anda eriloa riigikassa
kontserniväliste arvelduskontode kasutamiseks. Eriluba kehtib ühe
eelarveaasta ning tähtaja pikendamise taotlused tuleb jooksval
eelarveaastal esitada riigikassale hiljemalt 15. novembriks.
(5) Riigiasutuse reorganiseerimise või sulgemise korral edastab asutus
viivitamatult riigikassale vastava Vabariigi Valitsuse korralduse, § 2
lõikes 2 nimetatud e-riigikassa kontode sulgemise, § 2 lõikes 7
nimetatud volikirjade kehtetuks tunnistamise ning § 7 lõikes 3 nimetatud
krediit- ja deebetkaartide sulgemise taotlused.
(6) Riigikassa säilitab riigieelarve kassalise täitmisega seotud
dokumentatsiooni seitse aastat.
§ 2. e-riigikassa
(1) E-riigikassa on Interneti rakendus, mille vahendusel riigikassa
teenindamisele kuuluvatel riigiasutustel, valitsussektorisse kuuluvatel
isikutel ning riigi asutatud sihtasutustel (edaspidi asutused) on
võimalik sooritada makseid, jälgida laekumisi, esitada ja saada
teatiseid ning aruandeid.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
(11) E-riigikassa süsteemi on võimalik makseid edastada ja
saada teateid kontodel toimunud muutuste kohta ka sõnumipõhist
andmevahetust kasutades. Sõnumipõhine andmevahetus on asutuse ja
riigikassa infosüsteemide vaheline info vahetamine fikseeritud
tingimustel.
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
(2) Asutusele avatakse e-riigikassas arveldamiseks kontod – põhikonto
ehk kulukonto (edaspidi e-riigikassa kulukonto) ja lisakontod ehk
tulukontod majandustegevuseks ja toetusteks (edaspidi e-riigikassa
tulukonto). Tulukontosid on võimalik täiendavalt avada vastavalt
vajadusele tululiikide lõikes. Kõik liikumised kontodel toimuvad Eesti
kroonides.
(3) Tulukontode liigid käesoleva eeskirja tähenduses on:
1)
tulu majandustegevusest – kontole laekuvad asutuse majandustegevusest
saadavad tulud, sealhulgas majandustegevusest laekuva tulu hulka
arvatavad üüri- ja renditulud;
2) tulu varadelt – kontole laekuvad intressid, dividendid ja metsatulu;
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
3) tulu riigivara müügist – kontole laekuvad materiaalse ja
immateriaalse vara müügist saadavad tulud ning riigivara müügiga seotud
osavõtutasud;
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
4) üüri- ja renditulud – kontole laekuvad riigieelarvesse kantavad üüri-
ja renditulud materiaalsetelt ja immateriaalsetelt varadelt;
5)
toetused – kontole laekuvad sponsorrahad, annetused, laekumised Euroopa
Liidult, rahvusvaheliselt organisatsioonilt ja välisriigilt või
välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt, projektide ja programmide
sihtfinantseerimised.
Lisaks toetuste kontole on:
–
struktuuritoetuste konto, mis avatakse rakendusüksustele Euroopa Liidu
struktuuritoetuste laekumisteks;
– kassaväliste toetuste konto,
millel kajastuvad kontserniväliste arvelduskontode liikumised;
6) tagatised – kontole laekuvad kolmandatele isikutele kuuluvad
rahalised vahendid. Sealhulgas metsa uuendamise tagatised, riigivara
müügiga seotud tagatised, õpilaskodudes viibimise eest tasutud
tagatised, riigihanke pakkumistega seotud tagatised, kohtuotsustest
tulenevad tagatised ning kinnipeetavate vanglasisestel isikuarvetel
olevad vahendid;
[RTL 2007, 36, 633 – jõust 6.05.2007]
7) riigilõivud – kontole laekuvad riigilõivuga maksustatavate toimingute
teostamise eest võetavad tasud;
[RTL
2007, 36, 633 – jõust 6.05.2007] (õ)
3.09.2008 15:50
8) trahvid – kontole laekuvad kohtu või kohtuvälise menetleja poolt
määratud trahvid;
[RTL 2007,
36, 633 – jõust 6.05.2007] (õ) 3.09.2008
15:50
9) muud tulud – kontole laekuvad riigieelarvesse kantavad muud tulud,
sealhulgas keskkonnakasutusest tulenevad tasud, keskkonnale tekitatud
kahju hüvitised, hoonestusõiguse tasud, kohtuotsustest tulenevad tulud,
riigieelarvesse kantavad eelmiste perioodide eest tasutud tulud;
[RTL
2007, 36, 633 – jõust 6.05.2007] (õ)
3.09.2008 15:50
10) väärtpaberikonto – kontole laekuvad väärtpaberid, mis on määratud
kohtuotsuste alusel tagatisena hoiustamiseks.
11) sihtasutuste vahendid – kontole laekuvad riigieelarvelised eraldised
ning muud riigi asutatud sihtasutuste rahalised vahendid.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust 6.05.2007]
(4) Asutuse identifitseerimisnumbriks e-riigikassas on tema registrikood.
(5) e-riigikassa vahendusel esitatud maksekorraldused, teatised ja
aruanded on samaväärse juriidilise jõuga kui riigikassale paberkandjal
esitatavad dokumendid. Asutus vastutab oma ametnike poolt teostatud
tehingute eest täies ulatuses.
(6) Riigikassa poolt asutusele e-riigikassa vahendusel esitatud
e-riigikassa tegevust puudutavad korraldused on kohustuslikuks
täitmiseks.
(7) E-riigikassa kasutamiseks esitab asutus riigikassale vastavalt
määruse lisas 1 toodud vormile volikirja, milles määratakse kindlaks
isik, kes on volitatud asutuse nimel e-riigikassat kasutama. Volikiri
esitatakse kahes eksemplaris ja sellele lisatakse volitatud isiku isikut
tõendava dokumendi koopia. Juhul kui volikirja kinnitab isik, kes on
asutuse juhi ülesannetes, esitatakse riigikassale vastavat volitust
tõendav dokument. Sõnumipõhise andmevahetuse käivitamiseks esitab asutus
riigikassale vastavalt määruse lisas 12 toodud vormile taotluse kahes
eksemplaris, milles on fikseeritud sõnumipõhise andmevahetuse tingimused
ning asutuse poolt määratud vajalikud turvaelemendid, mis annavad
asutusele õiguse kasutada taotluses märgitud riigikassa poolt pakutavaid
teenuseid kontode ja tehingute liikide lõikes.
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007] (õ)
3.09.2008 15:50
(8) E-riigikassa teenuste ja sõnumipõhise andmevahetuse kasutamise õigus
jõustuvad lõikes 7 nimetatud volikirja ja taotluse riigikassa poolt
allakirjutamise hetkel ning on kehtivad seni, kuni asutus riigikassat
kirjalikult teavitab.
[RTL 2007, 87,
1464 – jõust. 24.11.2007] (õ) 3.09.2008 15:50
(9) Riigikassa teavitab asutust e-riigikassa teenuste ja sõnumipõhise
andmevahetuse kasutamise õigusest lõikes 7 nimetatud volikirja ja
taotluse ühe eksemplari tagastamisega.
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007] (õ)
3.09.2008 15:50
2. peatükk
RIIGIEELARVE TULUDE LAEKUMINE JA NENDE ARVESTUS
§ 3. Riigieelarve tulude laekumine
(1) Riigieelarve tulud laekuvad kontsernikonto koosseisu kuuluvatele
arvelduskontodele pankades. Asutus näeb laekumisi oma e-riigikassa
tulukontode vahendusel.
(2) Riigieelarvesse tulu kandmisel märgitakse maksekorralduse
viitenumbri lahtrisse vastava asutuse e-riigikassa tulukonto number.
Asutus on kohustatud oma e-riigikassa tulukonto numbri riigieelarvesse
tulu kandjale teatavaks tegema.
(3) Laekumised kontsernikonto koosseisus olevatele arvelduskontodele,
millel puudub e-riigikassa tulukonto number või mis on mittekorrektse
e-riigikassa tulukonto numbriga, loetakse riigikassa selgitamata
laekumisteks. Selgitamata laekumiste saaja selgumisel kannab riigikassa
laekumise vastavale asutusele. Kui selgitamata laekumise saajat ei ole
võimalik tuvastada pangale esitatud järelpärimise kaudu, tagastatakse
summa maksjale, välja arvatud summad, mis on väiksemad, kui
järelpärimisega ning ülekande kuludega seotud pankade poolt võetavad
teenustasud kokku.
(4) Asutus on kohustatud igapäevaselt e-riigikassas jälgima lõikes 3
nimetatud laekumisi ning kohe lisama neile vastava e-riigikassa
kontonumbri.
§ 4. Tulude riigieelarvesse kandmine
(1) Asutused kannavad § 1 lõikes 4 nimetatud arvelduskontodele laekunud
ja sularahas kogutud riigieelarve tulud riigieelarvesse vähemalt kaks
korda kuus 5. ja 20. kuupäeval. Kui ülekandmisele kuuluv summa on alla
200 krooni, kantakse summa üle üks kord kuus 20. kuupäeval. Aasta lõpus
laekunud summad kantakse riigieelarvesse 31. detsembriks. Sätestatu ei
kehti § 6 lõikes 2 nimetatud kontode kohta, mille kasutamise pikendamise
kohta esitatud taotlus on rahandusministri poolt rahuldatud.
(2) Riigi äriühingud ja äriühingud, kus riigil on vähemalt
otsustusõigus, kannavad dividendid riigieelarvesse viie tööpäeva jooksul
pärast majandusaasta aruande kinnitamist, kui rahandusminister ei
otsusta vastava riigivara valitseja põhjendatud taotlusel lubada
dividende tasuda täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega,
kuid mitte hiljem kui eelarveaasta 30. novembriks.
(3) Välisesindused kannavad neile laekunud tulud riigieelarvesse
hiljemalt tulu laekumisele järgneva kuu 10. kuupäevaks. Ülekandmisele
kuuluvad välisesindustele laekunud tulud, mis ületavad tulu laekumise
kuul tehtud tegelikke kulutusi.
(4) Kohtuotsustest tulenevad tulud kantakse riigieelarvesse jooksvalt.
(5) Paragrahvi 3 lõikes 3 nimetatud selgitamata laekumised, mis ei kuulu
maksjale tagastamisele, kantakse riigieelarvesse eelarveaasta lõpus.
(6) Riigimetsa Majandamise Keskus kannab “Metsaseaduse” § 48 lõige 4
alusel riigieelarvesse kandmisele kuuluva tulu riigieelarvesse üks kord
kuus 20. kuupäeval.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
§ 5. Kohtutäiturite poolt kogutavate rahaliste sissenõuete ülekandmine
(1) Kriminaalasjades, halduskohtumenetluses ja väärteoasjades kohaldatud
või muude avalik-õiguslike rahaliste sissenõuetega seotud tulude
ülekandmisel neid koguvatele asutustele märgib kohtutäitur
maksekorralduse selgituse lahtrisse nõude liigi, võlgniku nime ja
avalik-õigusliku rahalise sissenõude kohta otsustuse teinud asutuse ja
isiku otsuse või määruse numbri.
(2) Ülekannete puhul, millele ei ole lisatud lõikes 1 nimetatud
selgitusi, on asutused, kellele ülekanne tehti, kohustatud
kohtutäitureid eelnimetatud puudustest teavitama. Kohtutäiturid on
kohustatud viie tööpäeva jooksul, alates asutuse poolt puuduste kohta
saadetud teate saamisest, esitama asutusele puuduste kõrvaldamiseks
vajalikud selgitused.
§ 6. Riigieelarve tulude arvestus ja aruandlus
(1) Riigieelarve tulude kassapõhist koondarvestust korraldab riigikassa.
(2) Paragrahvi 1 lõikes 4 nimetatud asutused, kes kasutavad
kontserniväliseid arvelduskontosid projektide ja programmide
sihtfinantseerimiseks, sisestavad riigieelarve tulude laekumised
e-riigikassasse jooksvalt. Välisesindused sisestavad riigieelarve tulude
laekumised e-riigikassasse järgneva kuu kümnendaks tööpäevaks.
(3) Rahandusministeeriumi poolt edastatud PHARE programmide
sihtfinantseerimise teatiste alusel sisestavad asutused riigieelarve
tulude laekumised e-riigikassasse jooksvalt.
(4) Maksu- ja Tolliamet esitab riigieelarve tulude laekumise kuuaruande
riigikassale hiljemalt järgneva kuu neljandal tööpäeval ja nädalaaruande
hiljemalt järgneva nädala kolmapäeval. Aruandes esitatakse andmed
kasvavalt aasta algusest arvates.
(5) Riigikassa koostab e-riigikassa tulukontodel teostatud tehingute ja
riigieelarve tulude aruannete alusel riigieelarve kassalise täitmise
aruande.
3. peatükk
KULUDE TEOSTAMINE JA NENDE ARVESTUS
§ 7. Riigieelarvest väljamaksete teostamise kord
(1) Asutus teeb väljamakseid riigieelarvest e-riigikassa vahendusel.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust.
25.08.2006] (õ) 3.09.2008 15:50
(2) Schengen Facility välisabi programmi vahendite väljamaksete
teostamisel lähtutakse käesolevast määrusest küsimustes, mida ei
ole
reguleeritud siseministri 27. augusti 2004. a määrusega nr 52 “Schengen
Facility vahendite kasutamise kord”.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust.
25.08.2006] (õ) 3.09.2008 15:50
(21) Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi ja Norra
finantsmehhanismi välisabi programmi vahendite väljamaksete teostamisel
lähtutakse käesolevast määrusest küsimustes, mida ei ole reguleeritud
Vabariigi Valitsuse 14. juuni 2006. a määrusega nr 137 “Euroopa
Majanduspiirkonna finantsmehhanismi ja Norra finantsmehhanismi vahendite
taotlemise, kasutamise, järelevalve ja tulemuste hindamise tingimused ja
kord”.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust.
25.08.2006] (õ) 3.09.2008 15:50
(22) Struktuuritoetuse väljamaksete teostamisel lähtutakse
käesolevast määrusest küsimustes, mida ei ole reguleeritud
rahandusministri 19. augusti 2005. a määrusega nr 59 ”Struktuuritoetuse
väljamaksmise üldised tingimused ja kord”.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust.
25.08.2006]
(3) Väljamaksete tegemiseks riigikassa kontsernikonto koosseisus oleva
arvelduskontoga seotud deebet- või krediitkaardi saamiseks, kehtivuse
tähtaja pikendamiseks või pangakaardi sulgemiseks esitab asutus
riigikassale taotluse vastavalt määruse lisas 2 toodud vormile.
Riigikassa taotluse alusel väljastab pank asutusele vastava kaardi või
sulgeb selle. Asutus vastutab oma ametnike poolt teostatud
kaarditehingute eest täies ulatuses (sealhulgas kaardi varguse ajal
teostatud tehingud) ning peab tagama rahaliste vahendite olemasolu
vastaval eelarveklassifikaatoril. Pangakaardi varguse või kaotamise
korral teavitab asutus sellest koheselt kaardi väljastanud panka ning
seejärel Rahandusministeeriumit.
[RTL 2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
§ 71. Materiaalsete ja immateriaalsete varade
müügist laekuvate vahendite kasutamiseks taotluse esitamine
(1) Asutustel on materiaalsete ja immateriaalsete varade müügist
laekuvaid vahendeid õigus kasutada iga-aastasest riigieelarve seadusest
tulenevatel juhtudel, tingimustel ja korras.
(2) Lõikes 1 nimetatud vahendite kasutamise eelduseks on taotluse
esitamine Rahandusministeeriumile.
(3) Põhiseaduslikud institutsioonid esitavad enda, riigikantselei enda
ja oma hallatavate asutuste ning ministeeriumid enda ja oma
valitsemisala asutuste taotlused Rahandusministeeriumile määruse lisas
13 toodud vormil paberkandjal ja elektrooniliselt pärast tulu, mida
soovitakse kasutada, laekumist e-riigikassa tulukontole „Tulu riigivara
müügist”.
(4) Taotluses märgitakse:
1) taotlust esitava asutuse nimi ja kuupäev;
2) laekunud tulu andmed laekumiste lõikes: artikkel majandusliku sisu
järgi, e-riigikassa konto, tulu saanud asutuse nimi, tulu laekumise
kuupäev, laekunud tulu suurus kroonides, taotletav summa kroonides;
3) eelarve kulude andmed: asutuse registrikood, asutuse nimi,
e-riigikassa konto, taotletava kulu liigenduse tunnus vastavalt määruse
lisale 3, taotletava kulu liigendus allika järgi, lisatunnus, artikkel
majandusliku sisu järgi, objekti kood ning taotletava kulu suurus
kroonides.
(5) Rahandusministeerium kontrollib taotluses esitatud andmete õigsust
ning teeb vahendite kasutamise võimalikuks või keeldub sellest 14
tööpäeva jooksul nõuetekohase taotluse laekumisest arvates.
(6) Kui taotluses esitatud andmetes esinevad olulised puudused, mis
takistavad vahendite kasutamise võimalikuks tegemise või sellest
keeldumise otsuse tegemist, teavitab Rahandusministeerium sellest
viivitamatult taotluse esitajat. Puudused taotluses tuleb kõrvaldada 5
tööpäeva jooksul pärast vastavasisulise teate saamist.
[RTL 2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
§ 8. Väljamaksete broneerimine
(1) Riigieelarvest väljamaksete tegemiseks peab asutus broneerima
riigikassas väljamaksete tegemiseks vajalikud summad. Tegelikud
väljamaksed võivad ületada päeva üldbroneeringut kuni 1000 krooni võrra.
Paragrahvi 10 lõikes 2 nimetatud sisemiste arvlemiste tegemiseks
vajalikke summasid ei broneerita.
(2) Riigieelarvest väljamaksete tegemiseks esitab asutus riigikassale
e-riigikassa vahendusel järgmisel nädalal asutuse poolt väljamaksmisele
kuuluvate summade kohta broneeringu, päevade ja valuutade lõikes
hiljemalt jooksva nädala neljapäeval kella 12.00ks (juhul kui neljapäev
on rahvuspüha või riigipüha, siis sellele eelneval tööpäeval). Riigi
asutatud sihtasutused esitavad broneeringu hiljemalt kolm tööpäeva enne
väljamakse tähtaega.
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
(3) Struktuuritoetuse väljamaksete tegemiseks esitab asutus
Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnale e-posti teel
prognoosi järgmisel kuul asutuse poolt väljamaksmisele kuuluvate summade
kohta e-riigikassa kontode ja valuutade lõikes hiljemalt jooksva
kalendrikuu kahekümne kolmandal kuupäeval.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust. 25.08.2006]
(4) Riigieelarvesse enammakstud ja valesti laekunud riigitulude
tagastamiseks riigieelarvest väljamaksete tegemiseks esitab Maksu- ja
Tolliamet e-postiga riigikassale järgmise nädala riigieelarvest
tagastamisele kuuluvate summade kohta broneeringu hiljemalt jooksva
nädala kolmapäeval (juhul kui kolmapäev on rahvuspüha või riigipüha,
siis sellele eelneval tööpäeval). Teistel asutustel on lubatud
riigieelarvesse enammakstud ja valesti laekunud riigitulusid (trahvid,
lõivud ja muud tulud) ühel tööpäeval tagastada kuni 10 000 krooni
ulatuses ilma broneeringut esitamata.
(5) Maksu- ja Tolliamet edastab broneeringu rahandusministri 19.
jaanuari 2004. a määruse nr 10 «Füüsilise isiku tulumaksu kohalikele
omavalitsusüksustele eraldamise kord» kohaselt kohalike omavalitsuse
üksustele ülekandmisele kuuluvate summade kohta ning Eesti väärtpaberite
keskregistri pidaja (edaspidi registripidaja) arvelduskontodele
ülekandmisele kuuluva sotsiaalmaksu kogumispensioni osa täiendava summa
kohta e-posti teel vastavalt kokkuleppele riigikassaga.
(6) Sotsiaalkindlustusamet edastab riikliku pensionikindlustuse
väljamaksete kohta broneeringu e-posti teel vastavalt kokkuleppele
riigikassaga.
(7) Riigieelarve kassavoogude efektiivsemaks juhtimiseks võib riigikassa
küsida vajadusel asutustelt täiendavat informatsiooni planeeritavate
kulude ja nende ajalise jaotuse ning riigieelarve tuludesse kantud
summade kohta.
[RTL 2006, 64, 1175 – jõust. 25.08.2006]
§ 9. Riigieelarve klassifikaatori kood
(1) Maksekorraldusele märgitakse riigieelarve klassifikaatori kood, mis
koosneb:
1) eelarveaasta numbrist;
2) määruse lisas 3 toodud
tunnusest;
3) eelarveklassifikaatorist allika järgi;
4)
lisatunnusest;
5) eelarveklassifikaatorist kulude majandusliku sisu
järgi või finantseerimistehingute klassifikaatorist;
6)
objektikoodist.
(2) Lisatunnust kasutatakse:
1) eristamaks kulusid projektide ning projektidega seotud
kaasfinantseerimiste lõikes, sealhulgas Euroopa Liidult,
rahvusvahelistelt organisatsioonidelt saadavate toetuste osas vähemalt
struktuurifondide meetmete detailsuses;
2) materiaalse ja immateriaalse vara müügist laekuvate vahendite
kasutamisel;
3) Vabariigi Valitsuse otsusega jaotatavate vahendite korral;
4) eristamaks iga-aastases riigieelarves eraldi määratletud
arvestuslikke kulusid (rahandusministri 11. detsembri 2003. a määruse nr
103 „Eelarveklassifikaatorite kehtestamine” lisas 6 kehtestatud
eelarveklassifikaatori allika 00 alt tehtavate kulude osas).
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
(3) Riigieelarve klassifikaatori koodis kasutatakse kinnitatud
eelarveklassifikaatoreid kõige detailsemates koodides.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
§ 10. Maksekorralduste liigid
(1) Väljamakseid riigieelarvest tehakse asutuse poolt e-riigikassas
täidetud maksekorralduse alusel. Maksekorralduse liigid käesoleva
eeskirja tähenduses on:
1) siseriiklik maksekorraldus;
2)
koondmaksekorraldus;
3) välismaksekorraldus;
4)
massmaksekorraldus;
5) väärtpaberikorraldus.
(2) Siseriiklik maksekorraldus käesoleva eeskirja tähenduses on Eesti
Vabariigi sisene ja Eesti kroonides tehtav maksekorraldus. Siseriiklikul
maksekorraldusel täidetakse e-riigikassas järgmised kohustuslikud
väljad: dokumendi number, saaja nimi, saaja kontonumber, summa,
maksetähtaeg, maksekorraldust selgitav tekst ning maksekorralduse
aluseks oleva alusdokumendi number ja väljaandmise kuupäev, riigieelarve
klassifikaatori kood ning e-riigikassa konto, millelt makse
sooritatakse. Paragrahvi 2 lõikes 1 nimetatud asutuste vahel teostatakse
siseriiklik maksekorraldus e-riigikassas ilma pangaülekannet tegemata
sisemise arvlemisena. Sisemise arvlemise korral on saaja kontonumbriks
vastava asutuse e-riigikassa kontonumber. Siseriiklikku maksekorraldust
on võimalik e-riigikassasse saata ka failina.
[RTL, 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
(3) Koondmaksekorraldus käesoleva eeskirja tähenduses on ühele makse
saajale mitme erineva riigieelarve klassifikaatori ja erinevate
e-riigikassa kontode alt tehtav Eesti Vabariigi sisene maksekorraldus.
Koondmaksekorraldusel täidetakse järgmised kohustuslikud väljad:
dokumendi number, saaja nimi, saaja kontonumber, maksetähtaeg,
maksekorraldust selgitav tekst ning maksekorralduse aluseks oleva
alusdokumendi number ja väljaandmise kuupäev, riigieelarve
klassifikaatori koodid ja nendele vastavad summad ning e-riigikassa
konto, millelt makse sooritatakse.
[RTL, 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
(4) Välismaksekorraldus käesoleva eeskirja tähenduses on välisvaluutas
tehtav maksekorraldus. Välismaksekorraldusel täidetakse järgmised
kohustuslikud väljad: dokumendi number, saaja nimi, saaja riigi kood,
saaja kontonumber (vajadusel saaja rahvusvaheline pangakonto number ehk
IBAN), saaja panga nimi (vajadusel saaja panga identifitseerimise kood
ehk BIC kood), summa, valuutakood, maksetähtaeg, maksekorraldust
selgitav tekst ning maksekorralduse aluseks oleva alusdokumendi number
ja väljaandmise kuupäev, Eesti Panga poolt kehtestatud maksebilansi
kood, riigieelarve klassifikaatori kood ning e-riigikassa konto, millelt
makse sooritatakse. Välismaksekorraldust on võimalik e-riigikassasse
saata ka failina.
(5) Mitme makse ülekandmiseks, mida tehakse nimekirja alusel ühe
maksena, saadab asutus e-riigikassasse massmaksekorralduse faili.
e-riigikassas lisatakse failile e-riigikassa konto, millelt makse
sooritatakse. Failid moodustatakse asutuse poolt pankade lõikes.
(6) Väärtpaberikorraldus käesoleva eeskirja tähenduses on makseta
väärtpaberiülekande ostu- või müügitehing. Väärtpaberikorraldusel
täidetakse järgmised kohustuslikud väljad: dokumendi number,
e-riigikassa väärtpaberikonto, väärtpaberi nimetus, rahvusvaheline
väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood), tehingu tüüp,
väärtuspäev, vastaspoole nimi, vastaspoole väärtpaberikonto, vastaspoole
väärtpaberikonto haldur, väärtpaberite kogus ning korraldust selgitav
tekst.
§ 11. Riigieelarvest väljamaksete teostamine
(1) Asutus vastutab maksekorralduse seadusele vastavuse ja esitatud
andmete õigsuse eest, samuti tema eelarves vajalike vahendite olemasolu
ning antud riigieelarve klassifikaatori koodi arvelt väljamaksete
tegemise õigsuse eest.
(2) Riigikassa teeb maksekorralduse alusel väljamakse makse saajale
pangaülekandena või sisemise arvlemise korras.
(3) Asutuse poolt edastatud maksekorralduse väljamakse tähtaeg on makse
alusdokumendil näidatud maksetähtaeg.
(4) Maksetele, mille maksetähtaeg on nädalavahetusel või riigipühal,
märgitakse väljamakse tähtajaks nädalavahetusele või riigipühale eelnev
tööpäev, valuutamaksete puhul kaks tööpäeva enne nädalavahetust või
riigipüha.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
(5) Asutus esitab riigikassale maksekorralduse e-riigikassa vahendusel
vähemalt kaks tööpäeva enne maksekorraldusel näidatud väljamakse
tähtaega, välja arvatud riigi asutatud sihtasutused, kes esitavad
maksekorralduse hiljemalt üks päev enne väljamakse tähtaega. Riigikassa
ja asutuse kokkuleppel võib nimetatud tähtaegu lühendada.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust.06.05.2007]
(6) Riigikassa jälgib enne väljamakse tegemist asutuse esitatud
maksekorralduse vastavust järgmistele nõuetele:
1)
maksekorralduse vormikohane täitmine;
2) asutuse riigieelarve
vabade vahendite olemasolu;
3) väljamakse miinimum suurus makse saajale pangaülekandena Eesti
Vabariigi piires on 1 Eesti kroon ning välisriiki 30 Eesti krooni
(väljamakse summa arvutatakse välisvaluutasse ümber Eesti Panga
noteeritud päevakursi alusel).
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
(7) Juhul kui väljamakse aluseks on „Riigihangete seaduse” § 15
nimetatud piirmäära ületav hankeleping, esitatakse riigikassale
maksekorralduse alusdokumentide koopiad ja riigihanke viitenumber ning
pärast hanke- või raamlepingu lõppemist teatatakse riigihanke
viitenumbrile viidates „Riigihangete seaduse” § 37 lõike 4 alusel
riigihanke aruande lisa esitamisest.
[RTL 2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
(8) Riigikassaga kooskõlastatakse eelnevalt akreditiivide kasutamine
ning vastavate tehingute tegemine, tagatisdeposiitide andmine ja
tšekkidega arveldamine.
(9) Riigikassal on õigus kontrolli teostamise eesmärgil nõuda asutuselt
tema esitatud maksekorralduse aluseks olevaid asutuse juhi poolt
viseeritud raamatupidamisnõuetele vastavaid finantsdokumente või nende
koopiaid.
[RTL 2006, 64, 1175 –
jõust. 25.08.2006] (õ) 3.09.2008 15:50
(10) Maksekorralduse vastavusel lõigetes 6 ja 7 toodud nõuetele kinnitab
riigikassa maksekorralduse ning suunab selle väljamaksmisele.
[RTL
2006, 64, 1175 – jõust. 25.08.2006] (õ)
3.09.2008 15:50
(11) Maksekorralduse mittevastavusel lõigetes 6 ja 7 toodud nõuetele,
keeldub riigikassa nimetatud maksekorralduse väljamaksmisest ning
teavitab sellest asutust e-riigikassa vahendusel või paberkandjal
esitatud maksekorraldusel koos keeldumise põhjendusega.
(12) Kui asutus ei nõustu väljamaksmisest keeldumise otsusega, esitab ta
rahandusministrile taotluse väljamaksmisest keeldumise otsuse
tühistamiseks. Koopia nimetatud taotlusest esitatakse riigikassale.
Väljamaksmisest keeldumise otsuse tühistamise otsustab rahandusminister.
§ 111. Riigieelarvest väljamaksete teostamisega
seotud kulude katmine
(1) Kontsernikonto koosseisu kuuluvate Rahandusministeeriumi nimele
avatud arvelduskontode avamisega, sulgemisega, hooldustasude ning
maksekorralduste edastamisega seotud kulud kaetakse
Rahandusministeeriumi eelarvest.
(2) Akreditiivide kasutamisega, tšekkide ja pangakaartidega
arveldamisega, välisarveldustega seotud järelpärimiste ja lisatasude
ning andmete vahetusega ja autentimisega seotud kulud kaetakse asutuse
eelarvest.
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
§ 12. Maksekorralduste annulleerimine
(1) Asutus saab annulleerida riigikassa poolt panka edastamata
maksekorraldusi e-riigikassa vahendusel või paberkandjal maksekorralduse
annulleerimise teatisel vastavalt määruse lisas 4 toodud vormile.
(2) e-riigikassas sisestatud maksekorraldused, mis on 10 kalendripäeva
jooksul pärast maksetähtaega riigikassasse väljamaksmiseks edastamata,
annulleeritakse riigikassa poolt.
(3) [Kehtetu – RTL 2006, 64, 1175
– jõust. 25.08.2006]
§ 13. Maksekorralduses esitatud riigieelarve klassifikaatori
koodi muutmine
(1) Asutuse juba teostatud maksekorralduse riigieelarve klassifikaatori
koodi muutmiseks esitab asutus riigikassale e-riigikassa vahendusel
teatise, põhjendades muutmise vajadust. Teatisel täidetakse järgmised
kohustuslikud väljad: dokumendi number, e-riigikassa tulu- või kulukonto
number, riigieelarve klassifikaatori kood, summa (pluss- ja
miinusmärgiga summade liitmisel peab kogusumma olema väärtusega 0) ja
kommentaar, milles asutus on kohustatud viitama maksekorraldusele ja
muule dokumendile, mille alusel riigieelarve klassifikaatori koodi
muutmine teostatakse.
(2) Riigikassal on õigus keelduda klassifikaatori koodi muutmisest, kui
see ei ole piisavalt põhjendatud.
§ 14. Kulude vähendamine
(1) Asutuse poolt samal eelarveaastal e-riigikassa kulukontolt teostatud
kulude vähendamine toimub juhul, kui:
1) riigieelarvesse
tagastatakse ekslikult väljamakstud vahendid;
2) toimub
ettemaksete tagastamine;
3) laekumine on seotud riigivara müügiga
(Vabariigi Valitsuse 1. augusti 1995. a määruse nr 286 «Riigivara
võõrandamise korra kinnitamine» punkti 75 alusel);
4)
laekumine on seotud asutuse ametnikele või töötajatele asutuse poolt
kehtestatud kululimiite ületavate summade tagastamisega ametnike või
töötajate poolt;
5) laekumine toimub Euroopa Liidu
vahenditest, rahvusvaheliselt organisatsioonilt, välisriigilt või
välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt asutusele tema poolt varem
teostatud kulude hüvitamiseks;
6) laekumine toimub
Sotsiaalkindlustusametilt «Puhkuseseaduse» 9 lõike 2 punktis 1 või 2
nimetatud pikendatud põhipuhkuse hüvitamiseks, «Puhkuseseaduse» § 30
lõikes 1 või 2 nimetatud täiendava lapsepuhkuse hüvitamiseks, «Töö- ja
puhkeaja seaduse» § 18 lõikes 1 nimetatud lapsetoitmise lisavaheaja
kasutamise hüvitamiseks või «Töö- ja puhkeaja seaduse» §-s 23 nimetatud
täiendava tasulise puhkepäeva hüvitamiseks;
7) laekumine toimub ühelt riigiasutuselt teisele tema poolt varem
teostatud ühistest koostööprojektidest, kirjalikest kokkulepetest,
ühishangetest ja -koolitustest ning lähetustest tulenevate kulude
hüvitamiseks.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
8) laekumine on seotud maksude tagastamisega.
(2) Riigikassa teavitab asutust lõikes 1 nimetatud summade laekumisest
e-riigikassa vahendusel.
(3) Asutus on kohustatud igapäevaselt e-riigikassas jälgima lõikes 1
nimetatud summade laekumisi ja kohe lisama neile vastava riigieelarve
klassifikaatori ning selgitamata kulu kannetele (kaardimaksed ja pankade
teenustasud) määrama e-riigikassa kontonumbri ja vastava riigieelarve
klassifikaatori.
§ 15. Väärtpaberitega seotud toimingud
Asutus, jõudes eelnevalt tehingu vastaspoolega kokkuleppele
väärtpaberite koguses ning väärtuspäeva osas, esitab riigikassale
vastava ostu- või müügitehingu korralduse e-riigikassa vahendusel
vähemalt üks tööpäev enne korraldusel näidatud väärtuspäeva.
Väärtpaberist tuleneva hääleõiguse ja muude õiguste teostamisel peab
riigikassa järgima asutuse korraldusi. Väärtpaberitest tulenevate
õiguste teostamiseks väljastab Rahandusministeerium asutusele nõutavas
vormis volituse.
§ 16. Erandkorras teatiste ja maksekorralduste edastamine
(1) Tehniliste häirete korral e-riigikassas on erandkorras broneeringuid
ja maksekorraldusi võimalik riigikassasse edastada paberkandjal kahes
eksemplaris:
1) määruse lisas 5 toodud broneeringu teatise vormil;
2)
määruse lisas 6 toodud siseriikliku maksekorralduse vormil;
3)
määruse lisas 7 toodud koondmaksekorralduse vormil;
4)
määruse lisas 8 toodud välismaksekorralduse vormil;
5)
määruse lisas 9 toodud väärtpaberikorralduse vormil.
(2) Riigikassa tagastab asutusele pärast maksekorralduse või teatise
täitmist paberkandjal esitatud broneeringu või maksekorralduse ühe
eksemplari.
§ 17. Riigisaladuse seaduses toodud valitsusasutuste rahastamine
Tulenevalt «Riigisaladuse seaduse» § 6 punktist 15 kannavad
Kaitsejõudude Peastaabi luure ja vastuluurega tegelevad
struktuuriüksused, Kaitsepolitseiamet ja Teabeamet
kontsernikontovälistele arvelduskontodele e-riigikassa vahendusel
väljamaksete tegemiseks vajalikud vahendid. Rahandusministeeriumi
esindajatel on vastava juurdepääsuloa olemasolul õigus küsida vastavaid
maksekorraldusi ja nende alusdokumente «Riigisaladuse seaduse» sätteid
arvestades.
§ 18. Riikliku pensionikindlustusmakse, riikliku ravikindlustusmakse,
kohustusliku kogumispensioni kindlustusmakse, töötuskindlustusmakse,
maamaksu, keskkonnatasude ja pakendiaktsiisi ülekandmine
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
(1) Riigikassa kontsernikonto koosseisu kuuluvale sotsiaalmaksu
tulukontole laekunud sotsiaalmaksust kantakse pankade poolt vastavalt §
1 lõikes 3 sätestatud lepingutingimustele riikliku pensionikindluste
vahendite osa kontsernikonto peakontole ja ravikindlustuse vahendid
Eesti Haigekassa arvelduskontole.
(2) Sotsiaalmaksu kogumispensioni osad, kohustusliku kogumispensioni
makse ja «Maksukorralduse seaduse» alusel arvestatud intressid kantakse
Maksu- ja Tolliameti poolt registripidaja arvelduskontole Eesti Pangas.
(3) Registripidaja arvelduskontole tehtud ülekannete ja registripidaja
tagastatud summade kohta esitab Maksu- ja Tolliamet riigikassale
igapäevase õiendi määruse lisa 10 kohaselt, mille alusel tehtud tehingud
kajastatakse riigieelarves.
(4) Maksu- ja Tolliameti töötuskindlustusmakse erikontole laekunud
töötuskindlustusmaksed kantakse Maksu- ja Tolliameti poolt Eesti
Töötukassa arvelduskontole ühe pangapäeva jooksul laekumisest arvates.
(5) Maksu- ja Tolliameti maamaksu erikontole laekunud maamaks kantakse
Maksu- ja Tolliameti poolt kohaliku omavalitsuse üksusele vähemalt üks
kord kuus.
(6) Riigikassa kontsernikonto koosseisu kuuluvale tulukontole laekunud
keskkonnatasud ja pakendiaktsiis kantakse iga kuu 20. kuupäeval
sihtasutuse Keskkonnainvesteeringute Keskus arvele tulu kogumise eest
vastutavate riigiasutuste – Maksu- ja Tolliameti (pakendiaktsiis),
Põllumajandusministeeriumi (kutselise kalapüügi tasu) ja
Keskkonnaministeeriumi (ülejäänud keskkonnatasud) – koostatud laekumiste
suurust kinnitavate teatiste alusel.
[RTL 2007, 36, 633 – 6.05.2007]
§ 19. Riigieelarvesse enammakstud summad
(1) Eelarveaastal ja eelnevatel eelarveaastatel riigieelarvesse
enammakstud summade tagastamine toimub jooksva eelarveaasta vastava tulu
laekumiste arvelt.
(2) Riigieelarvest enammakstud summade tagastamine toimub asutuste, kes
õigusaktidest tulenevalt koguvad trahve, lõive, tasusid ja muid
riigieelarve tulusid, algatusel.
§ 20. Kulude kandmine arvestusse ja aruandluse
korraldamine riigikassas
(1) Riigieelarve kulude kassapõhist arvestust korraldab riigikassa.
(2) Paragrahvi 1 lõikes 4 nimetatud asutused, kes kasutavad
kontserniväliseid arvelduskontosid projektide ja programmide
sihtfinantseerimiseks, sisestavad riigieelarve kulud e-riigikassasse
jooksvalt. Välisesindused sisestavad riigieelarve kulud e-riigikassasse
järgneva kuu kümnendaks tööpäevaks.
(3) Rahandusministeeriumi poolt edastatud PHARE programmide
sihtfinantseerimise teatiste alusel sisestavad asutused riigieelarve
kulud e-riigikassasse jooksvalt.
(4) Riigikassa arvestab pärast pangatehingu kinnituse saamist teostatud
väljamaksed ning teatiste, õiendite ja aruannete alusel tehtud kanded
riigieelarve kassalise täitmise aruandesse.
4. peatükk
ÜLEKANTAVATE VAHENDITE JÄRGMISSE EELARVEAASTASSE
ÜLEKANDMISE KORD
§ 21. Ülekantav kulu
Ülekantavad kulud on:
1) kulud, mis on ülekantavad «Riigieelarve
seaduse» alusel;
2) kulud, mille ülekantavus on sätestatud
riigieelarves (iga-aastane riigieelarve seadus);
3) kuni 3%
riigieelarves kindlaksmääratud kulust vastava aasta riigieelarve seaduse
liigenduse alusel;
4) kulud, mis on ülekantavad «Erastamisest laekuva
raha kasutamise seaduse» alusel;
5) kulud, mis sõltuvad jooksva eelarveaasta tegelikust laekumisest
(arvestada ainult eelarveaasta jooksul laekunud ja kasutamata jäänud
tulu majandustegevusest ja toetused).
[RTL 2007, 87, 1464 – jõust.
24.11.2007]
§ 22. Taotluste esitamine kulude ülekandmiseks
(1) Põhiseaduslikud institutsioonid esitavad enda, Riigikantselei enda
ja oma hallatavate asutuste ning ministeeriumid enda ja oma
valitsemisala asutuste taotlused kulude ülekandmiseks
Rahandusministeeriumile määruse lisas 11 toodud vormil paberkandjal ja
elektrooniliselt hiljemalt eelarveaastale järgneva aasta 25. jaanuariks.
(2) Taotlustes märgitakse:
1) asutuse registrikood, asutuse
nimetus, e-riigikassa konto, ülekantava kulu liigenduse tunnus vastavalt
määruse lisale 3, ülekantava kulu liigendus allika järgi, artikkel
majandusliku sisu järgi ning objekti kood. Ülekantava kulu liigendus
esitatakse võrdlevana taotletava eelarve klassifikaatorite ja selle
kasutamise aasta klassifikaatorite lõikes;
2) ülekantava kulu
suurus kroonides;
3) selgitused, kus on ära toodud ülekantava kulu
alused (välisabileping või muu alus) ning põhjendus kulu ülekandmise
vajaduse ja suuruse kohta.
(3) Järgmisse eelarveaastasse kuuluvad ülekandmisele summad alates 1000
kroonist. Nimetatud piirmäära ei rakendata rahandusministri 11.
detsembri 2003. a määruse nr 103 “Eelarveklassifikaatorite kehtestamine”
lisas 6 kehtestatud eelarveklassifikaatori allikate 20 ja 40 laekumiste
arvelt tehtavate kulude osas.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
§ 23. Kulu ülekandmise otsustamine
(1) Otsuse kulu ülekandmise kohta teeb rahandusminister hiljemalt 14
tööpäeva jooksul alates nõuetekohase taotluse laekumisest
Rahandusministeeriumi.
(2) Kui rahandusminister leiab, et taotluses esitatud andmetes või
selgitustes esinevad olulised puudused, mis takistavad ülekandmise
otsuse tegemist, teavitab ta viivitamatult taotluse esitajat vastavatest
puudustest. Puudused taotluses tuleb kõrvaldada viie tööpäeva jooksul
pärast vastavasisulise teate saamist.
(3) Kulu ei kanta üle, kui taotlus ei ole esitatud
Rahandusministeeriumile 25. jaanuariks või selles esinevaid olulisi
puudusi ei ole kõrvaldatud lõikes 2 toodud tähtaja jooksul.
§ 24. Riigieelarves kohalikele omavalitsustele mittesihtotstarbeliste
eraldistena ette nähtud vahendite, Vabariigi Valitsuse reservi,
hasartmängumaksu, alkoholi- ja tubakaaktsiisi, keskkonnakasutuse tasude,
metsatulu, sotsiaalmaksu ravi- ja pensionikindlustuse ning Euroopa Liidu
välisabi eraldamata jäägi ülekandmine
(1) Riigieelarves kohalikele omavalitsustele mittesihtotstarbeliste
eraldistena ette nähtud vahendite, Vabariigi Valitsuse reservi,
hasartmängumaksu, alkoholi- ja tubakaaktsiisi, keskkonnakasutuse tasude,
metsatulu, sotsiaalmaksu ravi- ja pensionikindlustuse ning Euroopa Liidu
välisabi eraldamata jäägi järgmisse eelarveaastasse ülekandmisel ei
kohaldata paragrahvides 22 ja 23 sätestatut
(2) Lõikes 1 nimetatud eraldamata jääk kantakse tervikuna üle järgmisse
eelarveaastasse.
[RTL 2007, 36, 633 – jõust. 6.05.2007]
§ 25. Muud ülekantavad vahendid
Tagatiste- ja väärtpaberikontodele laekuvate vahendite tagastamata
jäägid kuuluvad ülekandmisele automaatselt.
§ 26. Ülekantavate vahendite kasutamine
(1) Ülekantavat kulu saab kasutada alates neljandast tööpäevast
rahandusministri kulu ülekandmise otsuse tegemisest arvates.
Paragrahvides 24 ja 25 nimetatud vahendite jääke saab kasutada alates
järgmise eelarveaasta algusest.
(2) Järgmisesse eelarveaastasse ülekantavaid kulusid võib kasutada
samaks otstarbeks ja üksnes järgmise eelarveaasta jooksul. Paragrahvis
25 nimetatud vahendite jääkide kasutamisel puudub ajaline piirang.
5. peatükk
RAKENDUSSÄTTED
§ 27. Rahandusministri määruste kehtetuks tunnistamine
Kehtetuks tunnistatakse rahandusministri määrused:
1) 20.
juuni 2005. a määrus nr 48 «Riigieelarve tulude riigieelarvesse kandmise
kord»;
2) 14. jaanuari 2004. a määrus nr 5 «Ülekantavate kulude
järgmisse eelarveaastasse ülekandmise kord»;
3) 14.
jaanuari 2004. a määrus nr 6 «Riigieelarve kassalise teenindamise
eeskiri».
§ 28. Määruse jõustumine
Määrust kohaldatakse tagasiulatuvalt alates 2006. aasta 1. jaanuarist.
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 1
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 2
(rahandusministri
14. märtsi 2008. a määruse nr 8 sõnastuses)
[RTL
2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 3
(rahandusministri
14. märtsi 2008. a määruse nr 8 sõnastuses)
[
RTL 2008, 28, 418 – jõust.
12.04.2008]
|
ADMINISTRATIIVNE TUNNUS
1.00
|
|
Riigikogu
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Riigikogu (Riigikogu Kantselei)
|
|
02
|
Vabariigi Valimiskomisjon
|
|
|
|
2.00
|
01
|
Vabariigi President (Presidendi Kantselei)
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks
|
|
|
|
3.00
|
01
|
Riigikontroll
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks
|
|
|
|
4.00
|
01
|
Õiguskantsler (Õiguskantsleri Kantselei)
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks
|
|
|
|
5.00
|
01
|
Riigikohus
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks
|
|
|
|
6.00
|
|
Vabariigi Valitsus
|
|
99
|
Eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Kulud investeeringuteks, Vabariigi Valitsuse eraldistest,
Vabariigi Valitsuse reservist, omandireformi reservist
|
|
|
|
6.01
|
|
Riigikantselei haldusala
|
|
99
|
Riigikantselei haldusala eelmisest aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Riigikantselei haldusala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Riigikantselei
|
|
02
|
Rahvusarhiiv
|
|
|
|
6.02
|
|
Haridus- ja Teadusministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Haridus- ja Teadusministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast
ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Haridus- ja Teadusministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Haridus- ja Teadusministeerium
|
|
08
|
Keeleinspektsioon
|
|
10
|
Eesti Hariduse ja Teaduse Andmesidevõrk
|
|
11
|
Eesti Noorsootöö Keskus
|
|
14
|
Riiklik Eksami- ja Kvalifikatsioonikeskus
|
|
02
|
Kutseõppeasutused
|
|
03
|
Rakenduskõrgkoolid
|
|
04
|
Riigigümnaasiumid ja riigiinternaatkoolid
|
|
06
|
Teadus- ja arendusasutused
|
|
|
|
6.03
|
|
Justiitsministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Justiitsministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Justiitsministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Justiitsministeerium
|
|
03
|
Prokuratuur
|
|
04
|
Eesti Kohtuekspertiisi Instituut
|
|
05
|
Registrite ja Infosüsteemide Keskus
|
|
06
|
Kohtute Raamatupidamiskeskus
|
|
07
|
Esimese ja teise astme kohtud
|
|
08
|
Kinnipidamisasutused
|
|
09
|
Andmekaitse Inspektsioon
|
|
|
|
6.04
|
|
Kaitseministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Kaitseministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Kaitseministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Kaitseministeerium
|
|
02
|
Teabeamet
|
|
05
|
Eesti Sõjamuuseum – kindral Laidoneri muuseum
|
|
07
|
Seli Tervisekeskus
|
|
12
|
Kaitseressursside Amet
|
|
14
|
Kaitsevägi
|
|
|
|
6.05
|
|
Keskkonnaministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Keskkonnaministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Keskkonnaministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Keskkonnaministeerium
|
|
02
|
Maa-amet
|
|
03
|
Metsakaitse- ja Metsauuenduskeskus
|
|
04
|
Keskkonnainspektsioon
|
|
05
|
Keskkonnaministeeriumi Info- ja Tehnokeskus
|
|
06
|
Eesti Kiirguskeskus
|
|
07
|
Eesti Meteoroloogia ja Hüdroloogia Instituut
|
|
08
|
Põlula Kalakasvatuskeskus
|
|
09
|
Eesti Loodusmuuseum
|
|
14
|
Riiklik Looduskaitsekeskus
|
|
|
|
6.06
|
|
Kultuuriministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Kultuuriministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Kultuuriministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Kultuuriministeerium
|
|
02
|
Muinsuskaitseamet
|
|
03
|
Eesti Hoiuraamatukogu
|
|
04
|
Eesti Lastekirjanduse Teabekeskus
|
|
05
|
Rahvakultuuri Arendus- ja Koolituskeskus
|
|
06
|
Võru Instituut
|
|
15
|
Kontserdiorganisatsioonid
|
|
16
|
Muuseumid
|
|
17
|
Teatrid
|
|
25
|
Spordibaasid
|
|
|
|
6.07
|
|
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala eelmisest
aastast ülekantud kulueelarve
|
|
00
|
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala kulud
investeeringuteks
|
|
01
|
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
|
|
02
|
Patendiamet
|
|
03
|
Konkurentsiamet
|
|
04
|
Tarbijakaitseamet
|
|
06
|
Tehnilise Järelevalve Amet
|
|
08
|
Eesti Patendiraamatukogu
|
|
10
|
Lennuamet
|
|
11
|
Maanteeamet
|
|
14
|
Veeteede Amet
|
|
15
|
Eesti Riiklik Autoregistrikeskus
|
|
16
|
Riigi Infosüsteemide Arenduskeskus
|
|
|
|
6.08
|
|
Põllumajandusministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Põllumajandusministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Põllumajandusministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Põllumajandusministeerium
|
|
02
|
Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet
|
|
03
|
Veterinaar- ja Toiduamet
|
|
04
|
Taimetoodangu Inspektsioon
|
|
06
|
Jõudluskontrolli Keskus
|
|
07
|
Maamajanduse Infokeskus
|
|
08
|
Maaparanduse Ehitusjärelevalve ja Ekspertiisibüroo
|
|
09
|
Põllumajandusuuringute Keskus
|
|
10
|
Veterinaar- ja Toidulaboratoorium
|
|
20
|
Põllumajandusmuuseumid
|
|
21
|
Riigi teadus- ja arendusasutused
|
|
|
|
6.09
|
|
Rahandusministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Rahandusministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Rahandusministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Rahandusministeerium
|
|
02
|
Riigihangete Amet
|
|
03
|
Maksu- ja Tolliamet
|
|
04
|
Statistikaamet
|
|
|
|
6.10
|
|
Siseministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Siseministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Siseministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Siseministeerium
|
|
02
|
Kaitsepolitseiamet
|
|
03
|
Kodakondsus- ja Migratsiooniamet
|
|
04
|
Piirivalveamet
|
|
05
|
Politseiamet
|
|
06
|
Päästeamet
|
|
08
|
Sisekaitseakadeemia
|
|
09
|
Maavalitsused
|
|
10
|
Regionaalministri valitsemisala
|
|
|
|
6.11
|
|
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Sotsiaalministeerium
|
|
02
|
Ravimiamet
|
|
03
|
Sotsiaalkindlustusamet
|
|
04
|
Tervishoiuamet
|
|
05
|
Tööturuamet
|
|
06
|
Tervisekaitseinspektsioon
|
|
07
|
Tööinspektsioon
|
|
08
|
Riikliku Lepitaja Kantselei
|
|
09
|
Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskus
|
|
11
|
Illuka Varjupaigataotlejate Vastuvõtukeskus
|
|
12
|
Kemikaalide Teabekeskus
|
|
13
|
Tervise Arengu Instituut
|
|
|
|
6.13
|
|
Välisministeeriumi valitsemisala
|
|
99
|
Välisministeeriumi valitsemisala eelmisest aastast ülekantud
kulueelarve
|
|
00
|
Välisministeeriumi valitsemisala kulud investeeringuteks
|
|
01
|
Välisministeerium
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 4
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 5
(rahandusministri
7. novembri 2007. a määruse nr 49 sõnastuses)
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007]
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 6
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 7
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 8
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 9
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 10
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 11
(rahandusministri
14. märtsi 2008. a määruse nr 8 sõnastuses)
[RTL
2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
|
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 12
(rahandusministri
7. novembri 2007. a määruse nr 49 sõnastuses)
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007]
|
SÕNUMIPÕHISE ANDMEVAHETUSE KASUTAMISE TINGIMUSED
1. Üldsätted
1.1. Sõnumipõhine andmevahetus (edaspidi andmevahetus) on asutuse ja
riigikassa infosüsteemide vaheline info vahetamine, mille alusel
riigikassa infosüsteem teavitab asutuste infosüsteeme riigikassas
olevatel asutuse kontodel toimunud muutuste kohta ja võimaldab asutuste
infosüsteemidel edastada makseid riigikassa infosüsteemi.
1.2. Andmevahetus võimaldab asutusel käsutada asutuse kontodel olevat
raha asutuse arvutisse installeeritud spetsiaalse tarkvara vahendusel,
saata riigikassasse makseid ning saada riigikassast teateid kontodel
toimunud muutuste kohta (edaspidi maksete saatmine ja teadete saamine
koos teenused) alljärgnevate tingimuste kohaselt.
2. Tehnilised nõuded ja andmevahetuse käivitamine
2.1. Tehnilised nõuded andmevahetuse kasutamiseks vajalikele
sidevahenditele: X-tee turvaserver (soovitavalt Pentium 3 või võimsam,
≥128 MB RAM, 10GB IDE); rakendusserver, mille parameetrid sõltuvad
rakenduse realisatsioonist (soovitavalt Pentium 3 või võimsam ≥128MB
RAM, 10GB IDE).
2.2. Asutus peab andmevahetuse kasutamiseks looma oma infosüsteemi X-tee
teenuse(d) ja/või rakenduse, mille vahendusel on asutusel võimalik saada
ühendust riigikassa X-tee teenustega.
2.3. Andmevahetuse kasutamiseks taotleb asutus riigikassalt selleks
õiguse. Selleks:
2.3.1. Asutus esitab taotluse, milles määrab
ära teenused kontode ja tehingu liikide lõikes.
2.3.2.
Asutus märgib taotluses asutuse ID-kaardi digitaalse
allkirjastamissertifikaadi «Common Name» atribuudi sisu ning X-tee
andmekogu nimetuse.
2.4. Riigikassa sisestab asutuse poolt taotluses märgitud turvaelemendid
X-tee turvaserverisse ja oma infosüsteemi ning aktiveerib need.
3. Töökindluse tagamine
3.1. Andmevahetuse funktsioneerimiseks kohustuvad riigikassa ja asutus
tagama nende kontrolli all olevate infosüsteemide töökindluse ja
turvalisuse.
4. Identifitseerimine ja turvanõuded
4.1. Asutuse identifitseerimine riigikassa serveriga ühenduse loomisel
toimub X-tee keskkonna vahendusel ja asutuse ID-kaardi digitaalse
allkirjastamissertifikaadi «Common Name» atribuudi alusel.
4.2. Asutuse maksekorraldused edastatakse DigiDoc ümbrikus ja
allkirjastatakse asutuse ID-kaardi digitaalsete sertifikaatide alusel
(edaspidi «Common Name» atribuut ja asutuse ID-kaart koos
turvaelemendid).
4.3. Asutus peab tagama, et andmevahetust teostavad ainult asutuse
volitatud isikud. Asutuse volitatud esindajad peavad hoidma
turvaelemente kolmandatele isikutele ligipääsmatus kohas ning ei tohi
jäädvustada turvaelemente kolmandatele isikutele äratuntavalt ühelgi
esemel.
4.4. Kui turvaelemendid on kaotatud või varastatud või saanud või võivad
olla saanud teatavaks isikule, kes pole nende kasutamiseks õigustatud,
on asutus kohustatud sellest viivitamatult teavitama riigikassat.
Digitaalallkirja sertifikaadi puhul on asutus kohustatud eeltoodust
teatama vastavale sertifitseerimisteenuse osutajale.
4.5. Riigikassa, saanud asutuselt punkti 4.4 kohase teate, blokeerib
asutuse andmevahetuse kasutamise õiguse kuni turvaelementide
asendamiseni või kuni asutus on andnud riigikassale aktsepteeritava
korralduse andmevahetuse kasutamise õiguse taasavamiseks.
4.6. Riigikassal on õigus blokeerida asutuse andmevahetuse kasutamise
õigus, kui kassale on teatavaks saanud asjaolu, millest lähtudes võib
järeldada, et andmevahetuse kasutamise turvaelemendid on väljunud
asutuse valdusest ning kasutatakse selleks õigustamata isiku poolt või
tegemist on asutusepoolse pettusega.
5. Toimingute tegemine
5.1. Riigikassa poolt asutusele edastatud teated on asutusele
kättesaadavad 24 tunni jooksul, arvates teate edastamisest riigikassa
serverilt. Infosüsteemi vigade korral toimub kordussaatmine sama
perioodi jooksul. Vajadusel käivitab riigikassa administraator teadete
kordusedastamise manuaalselt. Riigikassa edastab teated kokkulepitud
formaadis.
5.2. Riigikassa täidab ainult need asutuse poolt andmevahetuse kaudu
edastatud maksekorraldused, mis on DigiDoc formaadis ja allkirjastatud
AS Sertifitseerimiskeskuse poolt asutusele väljastatud asutuse
sertifikaadiga.
5.3. Riigikassa täidab asutuse maksekorraldused riigikassas kehtiva
korra ja tähtaegade kohaselt.
5.4. Riigikassa jäädvustab andmevahetuse kaudu toimunud sideseansid ja
kasutab neid vajadusel toimingute tõendamiseks.
5.5. Riigikassa pärib saabunud DigiDoc formaadis toimingutele OSCP
(Online Certificate Status Protocol) kehtivuskinnituse. Asutuse kehtetu
allkirjastamise sertifikaadi korral toiminguid ei teostata.
5.6. Asutusel on õigus andmevahetuse kaudu tehtud õigustamatu toimingu,
riigikassa poolt täitmata jäänud või puudulikult täidetud korralduse
kohta esitada pretensioon 5 tööpäeva jooksul riigikassale vastava
korralduse andmisest arvates.
|
Rahandusministri 2. jaanuari 2006. a määruse nr 1 «Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri»
lisa 13
(rahandusministri
14. märtsi 2008. a määruse nr 8 sõnastuses)
[RTL
2008, 28, 418 – jõust. 12.04.2008]
|
Õiend
1. Lugeda rahandusministri 2.01.2006. a määruse nr 1 "Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri" § 2 lõike 3 punktid 7, 8 ja 9 õigeks
järgmises sõnastuses:
"7) riigilõivud – kontole laekuvad
riigilõivuga maksustatavate toimingute teostamise eest võetavad tasud;
8)
trahvid – kontole laekuvad kohtu või kohtuvälise menetleja poolt
määratud trahvid;
9) muud tulud – kontole laekuvad
riigieelarvesse kantavad muud tulud, sealhulgas keskkonnakasutusest
tulenevad tasud, keskkonnale tekitatud kahju hüvitised, hoonestusõiguse
tasud, kohtuotsustest tulenevad tulud, riigieelarvesse kantavad eelmiste
perioodide eest tasutud tulud;
[RTL
2007, 36, 633 – jõust 6.05.2007]"
2. Lugeda rahandusministri 2.01.2006. a määruse nr 1 "Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri" § 2 lõiked 7, 8 ja 9 õigeks järgmises
sõnastuses:
"(7) E-riigikassa kasutamiseks esitab asutus
riigikassale vastavalt määruse lisas 1 toodud vormile volikirja, milles
määratakse kindlaks isik, kes on volitatud asutuse nimel e-riigikassat
kasutama. Volikiri esitatakse kahes eksemplaris ja sellele lisatakse
volitatud isiku isikut tõendava dokumendi koopia. Juhul kui volikirja
kinnitab isik, kes on asutuse juhi ülesannetes, esitatakse riigikassale
vastavat volitust tõendav dokument. Sõnumipõhise andmevahetuse
käivitamiseks esitab asutus riigikassale vastavalt määruse lisas 12
toodud vormile taotluse kahes eksemplaris, milles on fikseeritud
sõnumipõhise andmevahetuse tingimused ning asutuse poolt määratud
vajalikud turvaelemendid, mis annavad asutusele õiguse kasutada
taotluses märgitud riigikassa poolt pakutavaid teenuseid kontode ja
tehingute liikide lõikes.
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007]
(8) E-riigikassa
teenuste ja sõnumipõhise andmevahetuse kasutamise õigus jõustuvad lõikes
7 nimetatud volikirja ja taotluse riigikassa poolt allakirjutamise
hetkel ning on kehtivad seni, kuni asutus riigikassat kirjalikult
teavitab.
[RTL 2007, 87, 1464 –
jõust. 24.11.2007]
(9) Riigikassa teavitab asutust e-riigikassa
teenuste ja sõnumipõhise andmevahetuse kasutamise õigusest lõikes 7
nimetatud volikirja ja taotluse ühe eksemplari tagastamisega.
[RTL
2007, 87, 1464 – jõust. 24.11.2007]"
3. Lisada rahandusministri 2.01.2006. a määruse nr 1 "Riigieelarve
kassalise teenindamise eeskiri" terviktekstides § 7 lõigete 1, 2, 2¹ ja
§ 11 lõigete 9, 10 järele muutmismärge [RTL
2006, 64, 1175 – jõust. 25.08.2006] .